Построчное заполнение формы 200.00 в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Построчное заполнение формы 200.00 в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Заполнение Приложения 200.03

2. Как проводится заполнение и проверка формы 200.00 в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0.

3. Построчное заполнение формы 200.00 в 2021 году

4. Заполнение и проверка формы 200.00 в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0.

5. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 16.02.2018 № 200

6. Самыe лучшие и полезные статьи!

7. Порядок заполнения формы 200.00 индивидуальными предпринимателями

8. Как заполнить форму 200.00 в 2021 году? Пошаговая инструкция

9. Какие данные отражаются в форме 200.00?

10. Стандартные, социальные и имущественные вычеты

11. Какие виды доходов нужно отражать в ф.200.00 в 2021 г.

12. Заполнение 200-ой формы (Декларации по ИПН и СН) в 1С

В этом приложении отражаются данные о суммах налогов, сборов и отчислений по структурным подразделениям, которые не признаны налоговыми агентами по СН и ИПН. На каждое структурное подразделение должно быть составлено отдельное приложение. Оно заполняется исключительно юридическими лицами, как уже было указано выше, индивидуальные предприниматели не могут иметь структурных подразделений.

Заполнение Приложения 200.03

В раздел «Общая информация о налоговом агенте» вносятся сведения головной организации (строки 1-6). С 7 до 9 строки заполняются сведения по подразделению, по которому формируется приложение. В «Расчетных показателях» отражаются данные об исчисленных суммах налогов, сборов и отчислений.

Суммовые выражения совпадают с данными основной формы и заполняются по аналогичной схеме, но исходя из данных каждого структурного подразделения. В раздел «Ответственность налогоплательщика» вписывается код налогового комитета, по месту нахождения структурного подразделения. Он может отличаться от кода комитета головной организации. Приложение передается в налоговые комитеты по месту расположения структурных подразделений. Так как в рассматриваемом примере структурные подразделения отсутствуют, приложения не заполняются.

Как проводится заполнение и проверка формы 200.00 в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0.

В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0, Декларация размещена в разделе Отчеты-Регламентированные отчеты-Налоговая отчетность. В типовых конфигурациях, которые поддерживают автоматическое заполнение формы, она включает основную Декларацию и приложения:

01 «Исчисление индивидуального подоходного налога и социального налога, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений, отчислений и (или) взносов на обязательное социальное медицинское страхование»;
02 «Исчисление индивидуального подоходного налога с доходов иностранцев и лиц без гражданства»;
03 «Исчисление суммы индивидуального подоходного налоги и социального налога по структурному подразделению»;
05 «Исчисление налогов и социальных платежей по доходам физических лиц».

Приложение 200.02 «Исчисление ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства» к форме 200.00 «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу» предназначена для исчисления сумм ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства. Форма составляется по итогам квартала и представляется вместе с декларацией.

В разделе «Исчисление ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства»:

в графе А проставляется очередной порядковый номер;
в графе В указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) иностранцев и лиц без гражданства, которым были начислены, выплачены доходы в отчетном квартале;
в графе C указываются ИИН иностранцев и лиц без гражданства;
в графе D указывается признак резидентства: «1» – резидент, «2» – нерезидент;
в графе E указывается код страны резидентства иностранцев и лиц без гражданства. Код страны указывается в соответствии с двузначной буквенной кодировкой, установленной в приложении 22 «Классификатор стран мира», утвержденном решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378.

Построчное заполнение формы 200.00 в 2021 году

Построчное заполнение формы 101.04 в 2021 году

Построчное заполнение формы 300.00 в 2021 году

Построчное заполнение формы 870.00 в 2021 году

Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу по форме 200.00 (приложение 78 к приказу первого заместителя премьер-министра РК – министра финансов РК от 20 января 2020 года № 39 (далее – Приказ № 39)) (далее – Декларация) составляется налогоплательщиками (налоговыми агентами, за исключением применяющих специальные налоговые режимы (СНР) для крестьянских или фермерских хозяйств, на основе упрощенной декларации) к физическим лицам согласно главам 35 и 36 раздела 8, главе 74 раздела 19, разделу 19 Налогового кодекса; агентами по уплате обязательных пенсионных взносов (ОПВ), обязательных профессиональных пенсионных взносов (ОППВ) в соответствии с Законом РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» от 21 июня 2013 года № 105-V (далее – Закон о пенсионном обеспечении); плательщиками социальных отчислений (СО) в соответствии с Законом РК «Об обязательном социальном страховании» от 26 декабря 2019 года № 286-VI (далее – Закон о соцстраховании); плательщиками взносов и (или) отчислений на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) в соответствии с Законом РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» от 16 ноября 2015 года № 405-V (далее – Закон об ОСМС), в том числе индивидуальными предпринимателями (ИП) (за исключением применяющих СНР для крестьянских или фермерских хозяйств, на основе упрощенной декларации и патента); лицами, занимающимися частной практикой по ОПВ, СО, взносам на ОСМС в свою пользу в размерах, установленных законами о пенсионном обеспечении и обязательном социальном страховании, об обязательном социальном медицинском страховании.

Декларация составляется в соответствии с Правилами составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00)» (приложение 79 к Приказу № 39) (далее – Правила).

Декларация состоит из самой декларации (ф. 200.00) и приложений к ней, предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства:

– приложение 200.01 «Исчисление индивидуального подоходного налога и социального налога, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, СО, отчислений и (или) взносов на ОСМС»;

– приложение 200.02 «Исчисление ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства»;

– приложение 200.03 «Исчисление суммы индивидуального подоходного налога и социального налога по структурному подразделению»;

– приложение 200.04 «Исчисление социального налога налогоплательщиками, работающими по контракту»;

– приложение 200.05 «Исчисление налогов и социальных платежей по доходам физических лиц».

Рассмотрим построчное заполнение Декларации на конкретном примере.

ТОО «Альфа» является производственным предприятием, применяет общеустановленный режим налогообложения и имеет в штате десять работников. ТОО не имеет структурных подразделений.

Шесть работников имеют окладную форму оплаты труда, при этом расчет заработной платы осуществляется по «обратному методу». При оплате труда четырех сотрудников применяется часовая тарифная ставка. Заработная плата выплачивается в последний день месяца.

В случае необходимости ТОО привлекает к выполнению работ физических лиц, не состоящих в штате по договорам гражданско-правового характера (далее – договоры ГПХ).

На 1 января 2021 года всеми работниками ТОО «Альфа» были поданы в бухгалтерию заявления на применение стандартного вычета в размере одной минимальной заработной платы (МРЗП). Также некоторые сотрудники имеют следующие особенности налогообложения их доходов:

– директор является пенсионером по выслуге лет;

– начальник цеха имеет бессрочную инвалидность II группы;

– рабочий цеха 1 является гражданином Республики Кыргызстан без вида на жительство в РК. В целях исчисления ИПН рабочий цеха 1 в I квартале 2021 года не признается резидентом;

– рабочий цеха 3 имеет кредит в АО «Жилстройсбербанк Казахстана» (ЖССБ) с ежемесячным платежом по вознаграждению 50 000 тенге.

Ежемесячно все сотрудники компании проходят ПЦР-тестирование за свой счет, в случае представления подтверждающих документов в бухгалтерию компания возмещает расходы на ПЦР-тестирование.

Расчетные ведомости ТОО «Альфа» за I квартал 2021 года с отражением доходов работников представлены в таблицах № 1, 2, 3.

Заполнение и проверка формы 200.00 в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0.

В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0, Декларация расположена в разделе Отчеты — Регламентированные отчеты — Налоговая отчетность.

В типовых конфигурациях, поддерживающих автозаполнение формы 200.00, форма состоит из основной Декларации и приложений:

200.01 «Исчисление индивидуального подоходного налога и социального налога, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений, отчислений и (или) взносов на обязательное социальное медицинское страхование»;

200.02 «Исчисление индивидуального подоходного налога с доходов иностранцев и лиц без гражданства»;

200.03 «Исчисление суммы индивидуального подоходного налоги и социального налога по структурному подразделению»;

200.05 «Исчисление налогов и социальных платежей по доходам физических лиц».

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 16.02.2018 № 200

При неправильном оформлении формы 2 для аукциона заказчик не допускает ее до торгов. Вот типичные ошибки:

участник не указал конкретные показатели своей продукции, а продублировал диапазонные значения, указанные в техническом задании;
указанные сведения не отвечают требованиям, прописанным в ТЗ;
не указана страна происхождения;
предоставлены ложные данные о ТРУ. В этом случае предложение может быть допущено к торгам, но на этапе приемки выяснится несоответствие, и поставщик будет нести ответственность в соответствии с условиями контракта и попадет в реестр недобросовестных поставщиков.

Если не знаете, как заполнить форму 2, то отправляйте заказчику запрос на разъяснение документации.

К декларируемым товарам относятся (пп. 1, 5 п. 1 ст. 260 ТК ЕАЭС):

те, которые перевозятся в несопровождаемом багаже (отдельно от владельцев);
оставляемые перевозчиком;
автомобили для персонального использования (кроме тех, которые зарегистрированы на территории ЕАЭС) и их комплектующие (части);
те, которые перевозят через государственную границу с соблюдением запретов и ограничений (ст. 7 ТК ЕАЭС). В этом случае требуется документально подтвердить соблюдение этих упоминаемых в Таможенном кодексе запретов и ограничений;
те, за которые следует уплатить налог или пошлину;
те, которые люди ввозят в собственном багаже (который везут с собой), если эти товары освобождены от пошлин и налогов;
временно ввезенные автомобили, мотоциклы и другой транспорт для персонального пользования, находящиеся на территории Союза, в случаях, предусмотренных пунктами 5, 7 и 12 статьи 264 ТК ЕАЭС;
наличные деньги (валюта или рубли) и дорожные чеки, если общая сумма превышает сумму, аналогичную 10 000 долларов США в пересчете по действующему на этот день курсу;
прочие денежные инструменты, за исключением дорожных чеков;
культурные ценности и объекты культурного наследия;
вещи для личного пользования, пересылка которых происходит из-за границы по почте;
гробы с телами и урны с прахом умерших за границей (в этом случае вместо ПТД разрешено составлять заявление в произвольной форме).

Наша актуальная инструкция по заполнению формы АДВ-1 поможет правильно заполнить анкету и избежать потери времени, связанной с возвратами и уточнениями. Заполнение формы в 2021 году включает в себя внесение следующих данных о застрахованном лице:

Ф. И. О.;
пол;
дата и место рождения;
гражданство — указывается страна (Россия, Беларусь);
адрес места жительства и регистрации, указывается по алгоритму: населенный пункт — район — регион — страна;
контактные данные;
сведения о документе, удостоверяющем личность;
номер актовой записи при рождении (если заполняется форма АДВ-1 для СНИЛС ребенка);
ИНН (при наличии).

Иностранные граждане указывают адрес, который зафиксирован в Миграционной службе при регистрации.

Напоминаем, что используются только унифицированные шаблоны документа. Анкета заполняется от руки или на компьютере. Если вы используете ручку, то цвет чернил выбирайте синий, черный или фиолетовый, запрещено использовать чернила зеленого и красного цветов. Всю информацию о человеке необходимо подтвердить документами, удостоверяющими личность, или другими официальными справками. Отправляя сведения в Пенсионный фонд, необходимо сгруппировать формы персонального учета в отдельные пакеты. Максимальное количество документов в одном пакете — 200 единиц.

Список курсов и семинаров
Расписание курсов и семинаров
Расписание для новичков
Расписание для профи

Консультирование
База знаний
Тестирование
Форум по темам
Аудит базы данных 1С

Статьи по 1С и учету
Полезные ссылки
Продажа и обслуживание 1С
Регистрация и перерегистрация компаний

Код ФНО	Наименование налоговой отчётности	V	R	Дата
000.11	Заявление об участии в международной группе	1	5	21.12.2020
000.12	Межстрановая отчетность	1	5	21.12.2020
001.00	Налоговое заявление о приостановлении (продлении, возобновлении) представления налоговой отчётности	7	21	21.12.2020
002.00	Налоговое заявление о продлении срока представления налоговой отчётности	7	29	21.12.2020
003.01	Уведомление о применяемом режиме налогообложения	2	21	29.12.2020
007.00	Налоговое заявление налогоплательщика (налогового агента) об отзыве налоговой отчетности	8	25	21.12.2020
023.00	Сведения от налогоплательщиков об участии (контроле) в контролируемой иностранной компании	1	4	21.12.2020
024.00	Налоговое заявление на получение справки о суммах полученных доходов из источников в Республике Казахстан	1	4	21.12.2020
000.25	Сведения от лиц, осуществляющих пересылку, перевозку, доставку товаров при электронной торговле товарами	1	4	29.12.2020
026.00	Сведения, представляемые в уполномоченный орган	2	4	21.12.2020
027.00	Налоговое заявление по подтверждению достоверности сумм превышения налога на добавленную стоимость	1	3	21.12.2020

Самыe лучшие и полезные статьи!

Заполняются в случае внесения сведений о новом участнике, о прекращении участия или изменении сведений об участнике. Каждый из перечисленных листов соответствует определенному типу участника:

юридическое лицо (российское или иностранное);
физическое лицо (гражданин РФ или иностранец);
Российская Федерация, субъект РФ, муниципальное образование (для ООО данный лист «Д» не применяется).

В пункте 1 каждого из листов проставляем соответствующее цифровое значение.

Если проставлено значение 1, заполняются пункты 3 и 4.
Если проставлено значение 2, заполняется пункт 2.
Если проставлено значение 3, заполняется пункт 2, а также пункт 3 (в случае изменения сведений об участнике) и (или) пункт 4 (в случае, если изменяется доля участника в уставном капитале).

Порядок заполнения формы 200.00 индивидуальными предпринимателями

Форма 200.00 заполняется и юридическими лицами, и индивидуальными предпринимателями, которые осуществляют деятельность на общеустановленном режиме, а также лицами, которые занимаются частной практикой. В этом разделе представлены только те строки, которые являются специализированными для указанного типа налогоплательщика, другими словами, строки, в которых указываются сведения самого индивидуального предпринимателя. Остальные строки, включая, для отражения сведений по сотрудникам, заполняются аналогично примеру, рассмотренному в первой части статьи.

Обратите внимание, индивидуальные предприниматели не заполняют Приложение 200.03, так как не могут иметь структурных подразделений.

В Приложении 200.01 заполняются строки по показателям в свою пользу. 200.01.012 заполняется с учетом данных о величине дохода, заявляемого в свою пользу, например, частным судебным исполнителем и частным нотариусом, для исчисления ОПВ. Доход для исчисления ОПВ в свою пользу устанавливается ИП самостоятельно, но с учетом ограничений – не менее 1 МЗП и не более 50 МЗП ежемесячно. Если сумма заявляемого дохода составит 150 тыс. тенге, итоговое значение строки – 450 тыс. тенге.

В строке 200.01.017 отражается сумма дохода для исчисления СО индивидуальным предпринимателем в свою пользу. Для ИП объектом для исчисления СО является получаемый доход, при этом определяется он самостоятельно. Он должен соответствовать установленным границам – не менее одной минимальной заработной платы и не более 7 минимальных заработных плат ежемесячно. В нашем примере условная сумма заявляемого дохода для исчисления СО составляет 100 тысяч тенге ежемесячно. Итоговое значение строки 200.01.018 за отчетный период – 300 тысяч тенге. Величина дохода, который применяется для исчисления взносов на ОСМС, ежемесячно отражается в строке 200.01.020.

Далее будут рассмотрены специализированные строки для индивидуальных предпринимателей в Декларации 200.00. В строку 200.00.005 вносится ОПВ, подлежащие перечислению в свою пользу. Заполняется индивидуальными предпринимателями, физическими лицами по договорам ГПХ, а также лицами, которые занимаются частной практикой. Значение строки определяется по ставке 10% от заявляемого дохода по строке 200.01.009. Ежемесячная сумма ОПВ за ИП составляет 15 тысяч тенге, итоговая сумма по строке – 45 тыс. тенге (15 000 * 3 мес).

Строка 200.00.009 заполняется с учетом данных об исчисленных суммах СО в свою пользу. Вносят информацию ИП, включая частных нотариусов и судебных исполнителей. Строка рассчитывается до определения суммы СН, так как значения СО участвуют в расчете. Для расчета используется ставка 3,5% от дохода, отраженного по строке 200.01.015. СО за месяц ИП составляет 3,5 тыс. тенге (100 тыс.*3,5%). Со за период составляет 10500 тенге (3500*3 мес).

Величина социального налога ИП, которая подлежит уплате в бюджет, отражается в строке 200.00.007. При этом из СН должна быть вычтена сумма СО. При превышении суммы СО над суммой СН, социальный налог будет равен нулю. Индивидуальные предприниматели исчисляют СН в свою пользу в размере 2 МРП, в пользу работников, за каждого работника – 1 МРП.

Рассмотрим детальнее на примере. У индивидуального предпринимателя два работника. Сумма исчисленных СО за работников составляет 4 тыс. тенге ежемесячно – в строке 200.00.008. Сумма СН за месяц индивидуального предпринимателя – 1802 тенге, рассчитывается по формуле — (5 302 (2 МРП) – 3 500 (СО)).

Сумма социального налога за работников равна 1302 тенге за месяц (2 651 (1 МРП за работника) * 2 (количество работников)) – 4 000 (СО за работников)). В строке 200.00.008 за каждый месяц квартала указывается сумма социального налога, которая равна 3104 тенге. В строке 200.00.008IV указывается итоговая сумма социального налога за отчетный период в размере 9312 тенге.

Как заполнить форму 200.00 в 2021 году? Пошаговая инструкция

Цели
Задачи

№п/п	Мероприятия	Вид работы	Целевая группа	Срок исполнения	Примечания	Форма отчетности
І. Диагностика

ІІ. Коррекционно-развивающая работа

III. Профилактика и психологическое просвещение

IV. Консультирование

V. Организационно-методическая работа

VI. Аналитические отчеты о деятельности психологической службы за год

Какие данные отражаются в форме 200.00?

В форму 200.00 вносится следующая информация:

об объектах налогообложения;
исчисленные и удержанные суммы индивидуального подоходного налога;
сведения об обязательных пенсионных взносах;
социальный налог;
социальные отчисления;
отчисления и взносы на обязательное социальное медицинское страхование.

Документ состоит из непосредственной декларации и 5 приложений:

в приложение 200.01 вносится информация по доходам для исчисления и начисленным суммам социального налога, индивидуального подоходного налога, обязательных профессиональных пенсионных взносов, обязательных пенсионных взносов, обязательного социального медицинского страхования, взносов на обязательное социальное медицинское страхование, социальных отчислений. Должно быть заполнено как индивидуальными предпринимателями, так и юридическими лицам;
в приложении 200.02 отражаются данные по индивидуальному подоходному налогу с доходов иностранцев и лиц без гражданства. Требования к заполнению выдвигаются и к юридическим лицам, и к индивидуальным предпринимателям;
в 200.03 вносятся сведения по налогам, взносам и отчислениям по структурному подразделению, которые не относятся к категории «самостоятельных плательщиков» и сдают декларацию в составе основной организации. Приложение заполняется юридическим лицом в разрезе каждого такого структурного подразделения. Индивидуальные предприниматели не обязаны заполнять это приложение, так как согласно своей организационно-правовой форме они не могут иметь представительств и филиалов;
в приложение 200.0 вносятся данные по социальному налогу налогоплательщиков категории недропользователей, которые работают на основе контракта. Приложение составляется в отдельности по каждому контракту. Так как индивидуальные предприниматели не имеют права осуществлять деятельность по контрактам на недропользование с правительством, приложение может быть составлено исключительно юридическими лицами;
приложение 200.05 содержит сведения о физических лицах, за исключением иностранцев и лиц без гражданства. В нем отражаются данные о доходах, рассчитанных суммах налогов и социальных платежей по ним.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Социальные вычеты предоставляются:

на обучение (свое или детей);
на лечение;
на покупку лекарств;
на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

продажи автомобиля;
продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Какие виды доходов нужно отражать в ф.200.00 в 2021 г.

Приложение 200.01 предназначено для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам (работникам и физическим лицам по договорам ГПХ), в том числе иностранцам и лицам без гражданства, а также для отражения сумм исчисленных ИПН, социального налога (СН), сумм социальных платежей с таких доходов и сумм ОПВ работодателя, подлежащих уплате в бюджет за структурные подразделения, не признанные налоговыми агентами, которые подлежат отражению в приложении 200.03 к данной форме.

Раздел «Индивидуальный подоходный налог»

1. Строки 200.01.001 I–200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам, в том числе иностранцам и лицам без гражданства, за каждый месяц отчетного квартала, в том числе доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с налоговым агентом в соответствии с законодательством РК договорам ГПХ, в том числе доходы, отраженные в статье 341 Налогового кодекса.

Строка 200.01.001 IV предназначена для отражения итоговой суммы доходов за отчетный квартал, определяемой как сумма строк 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III.

По данным расчетных ведомостей, работникам ТОО «Альфа» начислены следующие суммы доходов в I квартале 2021 года:

– январь – 2 768 390 тенге;

– февраль – 2 726 354 тенге;

– март – 2 679 622 тенге.

Также компанией начислены прочие доходы физическим лицам, не являющимся работниками:

– январь – 700 803 тенге (расчетная сумма дохода «обратным методом» от выплаченного дохода 560 000 тенге);

– февраль – 133 333 тенге (расчетная сумма дохода «обратным методом» от выплаченного дохода 120 000 тенге);

– март – 189 394 тенге.

Указанные данные переносятся в приложение 200.01:

Строка 200.01.001 IV включает в том числе сумму строк 200.01.001 А и 200.01.001 Е:

– строка 200.01.001 А предназначена для отражения суммы доходов, начисленных работникам за отчетный квартал;

– строка 200.01.001 В – для отражения суммы начисленных доходов в виде дивидендов за отчетный квартал;

– строка 200.01.001 С – для отражения суммы начисленных доходов в виде выигрышей за отчетный квартал;

– строка 200.01.001 D – для отражения суммы начисленных доходов в виде вознаграждения за отчетный квартал;

– строка 200.01.001 Е – для отражения суммы начисленных доходов по договорам ГПХ, предметом которых является оказание услуг, выполнение работ за отчетный квартал.

По данным примера, в строке 200.01.001 A отражается сумма 8 174 366.

В строке 200.01.001 E – сумма 890 197.

2. Строка 200.01.002 предназначена для отражения суммы доходов, освобождаемых от налогообложения согласно пунктам 6, 7 статьи 6 Конституционного закона РК «О международном финансовом центре «Астана»» от 7 декабря 2015 года (далее – МФЦА) (далее – Конституционный закон).

ТОО «Альфа» не является резидентом МФЦА, в соответствии с чем строка 200.01.002 не подлежит заполнению.

3. Строки 200.01.003 I–200.01.0003 III предназначены для отражения суммы ИПН, исчисленного с доходов, начисленных физическим лицам в каждом месяце отчетного квартала. Строка 200.01.003 IV предназначена для отражения итоговой суммы налога за отчетный квартал, определяемой как сумма строк 200.01.003 I, 200.01.003 II и 200.01.003 III.

Согласно пункту 4 статьи 29 Закона об ОСМС отчисления и взносы на ОСМС в фонд ОСМС не удерживаются с доходов, указанных в пункте 1 статьи 341 Налогового кодекса. Соответственно, корректировка дохода не облагается отчислениями и взносами на ОСМС.

По данным примера, возмещение за ПЦР-тестирование признается доходом работника в натуральной форме, так как произведена оплата работнику за услуги, полученные работником от третьих лиц. Однако, так как полученные услуги являются медицинскими, то такое возмещение подлежит корректировке (исключению из расчета ИПН) согласно подпункту 18 пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса. То есть если бы возмещаемые услуги не были бы медицинскими, то их стоимость, включаемая в доход работника, корректировке не подлежала бы.

ТОО «Альфа» произвело расчет ИПН за I квартал 2021 года.

Заполнение 200-ой формы (Декларации по ИПН и СН) в 1С

Если у вас сотрудников нет, то данный раздел просто пропускаем, а если есть, то внимательно заполняем.

Здесь уже не получится просто указать МЗП, нужно делать расчеты от непосредственно средней заработной платы на сотрудников.

Формулы для расчета такие:

ИПН за сотрудника — (ЗП — Пенсионные отчисления — МЗП)*10%, а если ЗП меньше 63.125 тенге, то идет корректировка и вместо 10%, умножаем на 1%.

Обратите внимание на скриншот выше, там в последнем столбце будет 2 ссылки — Просмотр ФНО и Уведомление. Нажимаете на уведомление.

После нажатия, начнется скачивание PDF файла со всеми нужными цифрами для уплаты налогов.

В уведомлении вы увидите все ваши реквизиты для оплаты и суммы налогов.

В данной декларации и полученном после сдачи уведомлении в первых двух полях у Вас должны получиться нули т.к. мы это и заполняли в 910 форме выше.

Ну и конечно, если не платили пенсионку и соц. отчисления за какие-то месяцы, нужно погасить задолженность.

25. Данная форма заполняется лицами, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты. Сведения из данной формы не переносятся в декларацию и приложения к ней.

26. В разделе «Расходы»:

1) в графе А указывается порядковый номер строки;

2) в графе B указывается БИН/индивидуальный идентификационный номер (далее – ИИН) номер налогоплательщика-контрагента;

3) в графе C указывается код страны резидентства нерезидента-контрагента согласно пункту 52 настоящих Правил;

4) в графе D указывается номер налоговой регистрации нерезидента- контрагента в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе С кода страны резидентства;

5) в графе E указывается код вида расходов:

1 – финансовые услуги;

2 – рекламные услуги;

3 – консультационные услуги;

4 – маркетинговые услуги;

5 – дизайнерские услуги;

6 – инжиниринговые услуги;

7 – прочие;

6) в графе F указывается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг);

7) в графе G указывается признак вида деятельности.

При этом отмечается:

«1» – если затраты (расходы) понесены исключительно в целях осуществления деятельности, налогообложение которой осуществляется в общеустановленном порядке;

«2» – если затраты (расходы) понесены исключительно в целях осуществления деятельности, налогообложение которой осуществляется в рамках специального налогового режима в соответствии со статьями 697, 698, 699, 700 и 701 Налогового кодекса;

«3» – если затраты (расходы) подлежат распределению между деятельностью, налогообложение которой осуществляется в общеустановленном режиме и деятельностью, налогообложение которой осуществляется в рамках специального налогового режима в соответствии со статьями 697, 698, 699, 700 и 701 Налогового кодекса;

«4» – если затраты (расходы) не относятся на вычеты.

27. Данная форма предназначена для определения вычетов по фиксированным активам в соответствии со статьями 265, 266, 267, 268, 269, 270, 271, 272 и 273 Налогового кодекса, а также для определения убытка от выбытия фиксированных активов I группы, переносимого на последующие налоговые периоды в соответствии с пунктом 1 статьи 300 Налогового кодекса.

29. Данная форма предназначена для определения суммы управленческих и общеадминистративных расходов, относимых на вычеты в соответствии со статьями 662, 663, 664 и 665 Налогового кодекса, и заполняется нерезидентом, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, применяющее положения международного договора об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения доходов или имущества (капитала), заключенного Республикой Казахстан (далее – международный договор).

30. В разделе «Дополнительная информация»:

1) применяемый метод отнесения расходов на вычеты. Отмечается метод, применяемый при отнесении расходов на вычеты в соответствии со статьей 662 Налогового кодекса:

ячейка А отмечается, если применяется метод пропорционального распределения;

ячейка В отмечается, если применяется метод непосредственного (прямого) отнесения;

2) способ исчисления расчетного показателя при применении метода пропорционального распределения. Отмечается применяемый способ исчисления расчетного показателя:

ячейка А отмечается, если применяется способ исчисления расчетного показателя, определяемый в соответствии с подпунктом 1) пункта 2 статьи 663 Налогового кодекса;

ячейка В отмечается, если применяется способ исчисления расчетного показателя, определяемый в соответствии с подпунктом 2) пункта 2 статьи 663 Налогового кодекса;

3) код страны резидентства, с которой заключен международный договор. Указывается код страны резидентства согласно пункту 52 настоящих Правил, с которой Республикой Казахстан заключен применяемый международный договор;

4) налоговый период. Отмечается дата начала и конца налогового периода в стране, с которой заключен международный договор;

5) поправочный (-ые) коэффициент (-ы) налогового периода (далее – ПКНП). Отмечается размер поправочного (-ых) коэффициента (-ов) К (К1 и К2), в случае его (их) применения в соответствии со статьей 664 Налогового кодекса.

31. В разделе «Расходы»:

Большое спасибо, в очередной раз помогли! С Новым 2021 годом Вас!

Благодарность от нашего логиста вам. Сегодня вышли на работу и очень рад, что тут уже есть готовый бланк. 👍️

Спасибо большое. Очень полезный сайт.

Доброе утро!
При транспортировки бревен со склада в лесу до склада возле лесного массива (до погрузки бревен для транспортировки на место распиловки) нужен сопроводительный документ?
Заранее благодарен!

Привет. Мы ищем таланты:

Тебе интересен форум? Ты хочешь зарегистрироваться? Ты хочешь участвовать и развивать форум вместе с друзьями на форуме?
Тебе интересно в твоей профессии?
Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?

Мы ищем таланты, которые помогут вместе развить форум. Что взамен:

Ты сможешь получить приглашение для регистрации на форуме
Радость общения с друзьями и коллегами
Совместное развитие в своей профессии