Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на снятие ограничения с расчетного счета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Кроме налоговой инспекции, заблокировать деньги на расчетном счете в некоторых случаях вправе сама кредитная организация, в которой он открыт. Чтобы разблокировать счет, потребуется направить возражение в банк на блокировку счета, потому что воспользоваться деньгами компания не сможет, пока деньги «заморожены». Руководствуются банки методическими рекомендациями ЦБ РФ (18-МР от 21.07.2017).
Что делать, если блокировка инициирована обслуживающим банком
Кредитное учреждение приостанавливает операции, если они покажутся ему подозрительными. При этом в качестве подозрительных расцениваются иногда абсолютно обычные операции. Например, организация перечисляет НДФЛ и страховые взносы через один банк, но не перечисляет через этот банк зарплату, потому что зарплатный проект у нее открыт в другом кредитном учреждении.
Чтобы снять блокировку в этом случае, потребуется направить письмо в банк при блокировке счета. В письме изложите аргументированно доводы правомерности производимых операций с денежными средствами.
Блокировка счёта судебными приставами
Блокирование средств на счёте по инициативе судебных приставов проводится при наличии непогашенных долгов по исполнительным листам согласно решению суда. В большинстве случаев заблокированные деньги списываются для уплаты указанной задолженности.
Причины блокировки расчетного счета
Законодательство позволяет приостанавливать (блокировать) операции по счету компании или предпринимателя. В этой ситуации расходование средств со счета становится фактически невозможным, хотя поступление денег на него не ограничивается. Главным образом блокировки накладываются налоговой инспекцией, но могут исходить и от самого банка.
Рассмотрим, что наиболее часто становится причинами для блокировки счета организации или ИП:
- Несдача налоговых деклараций
- Различные недоимки по налогам, сборам, неуплаченные штрафы или пени
- Отсутствие организации по юридическому адресу
- Непредставление документов, истребованных при камеральной проверке
- Осуществление операций с признаками обналичивания средств, финансирования терроризма и т. п.
Когда счет разблокируют
Получив от налогоплательщика заявление о снятии ограничения с расчетного счета, в ИФНС проверят устранение причин блокировки и примут решение об отмене ограничений. Это произойдет не позднее следующего дня после фактического исполнения требований.
Если же налогоплательщик решил не соглашаться с требованиями сотрудников налоговой службы и обжаловал решение, то процедура может затянуться. По закону, на рассмотрение жалобы, поданной в административном порядке, дается 15 дней, а если это не даст нужного результата, то придется обжаловать решение в суде, и рассмотрение дела займет более длительное время.
Даже после принятия решения о снятии ограничений налоговая не сможет автоматически разблокировать счет. Ей необходимо направить соответствующую просьбу в банк. В большинстве случаев кредитная организация получает данные от ИФНС в электронном виде, и блокировку снимают на следующий день после принятия решения. Но иногда банку приходится ждать оригинал решения, например, из-за технических проблем, и в этом случае счет разблокируют только через 5 дней, отведенных на доставку оригинала.
- Банк может заблокировать счет из-за налоговых правонарушений или сомнительных транзакций, например когда компания продает товар без очевидной экономической выгоды. В первом случае блокировку инициирует ФНС, во втором — банк для проверки законности операции.
- Срок ограничений по счету зависит от качества и полноты предоставленной в банк обосновывающей платежи информации и подтверждающих документов.
- Чтобы не попасть под блокировку и ограничения по счету, Центробанк рекомендует компаниям и предпринимателям соблюдать финансовую гигиену: вести бюджет, планировать деятельность, заключать прозрачные партнерские договоры, соблюдать установленный порядок расчетов и прочее.
- Если ваш счет уже заблокирован или ограничено проведение по нему операций, уточните причину и подготовьте документы для разъяснения спорной транзакции.
- Если вы предоставили необходимую документацию, но банк не снимает блокировку или ограничения, можно обратиться вМежведомственную комиссию, заявив о несогласии с данным решением банка.
В каких случаях налоговая блокирует счёт
Есть четыре основания для блокировки счёта компании:
- По результатам налоговой проверки доначислены налоги и вынесено решение о привлечении к налоговой ответственности. Если есть основания полагать, что компания не заплатит доначисленные налоги, инспекция может принять обеспечительные меры в виде приостановления операций по счетам в банке.
- В течение 10 дней после последнего срока компания не представила декларацию в налоговую.
- В течение 10 дней компания не обеспечила возможность получать от налоговой документы в электронной форме.
- Инспекция направила компании требование предоставить документы или пояснения, но компания в течение 10 дней не отправила в инспекцию квитанцию о приёме этого требования.
В каких случаях пишется?
Налоговая служба уполномочена в особых моментах (для воздействия на недобросовестных налогоплательщиков) блокировать их расчетные счета. Данные права обозначены в
Что делать, если заблокирован расчетный счет?
Основной причиной блокировки средств налогоплательщика является неуплата обязательных платежей перед бюджетом.
Но перед осуществлением заморозки налоговый инспектор должен направить требование об оплате задолженности, погасить которую необходимо до определенной даты, указанной в документе.
Существуют также иные причины блокировки:
- судебный арест;
- отсутствие налоговой декларации;
- местонахождение компании не соответствует юридическому адресу;
- непредставление документов, истребованных при камеральной проверке;
- осуществление обналичивания денежных средств, финансирование терроризма.
Наложение ареста допускается при наличии судебного решения. Данная мера применяется при возникновении больших сумм задолженности налогоплательщика или для взыскания штрафа.
Подобный метод гарантирует исполнение судебного приговора по изъятию имущества компании, если взысканием займутся приставы.
Ускорить процедуру снятия ареста с банковских счетов поможет обращение с соответствующей просьбой в ИФНС.
Как налоговая принимает решение о блокировке расчетного счета?
Чаще всего наложением ареста денежных средств на счетах в банках занимается камеральный отдел Инспекции федеральной налоговой службы (далее — ИФНС). Его сотрудники проверяют все поступающие декларации и другую отчетность плательщиков. Именно они отслеживают своевременность предоставления и правильность заполнения налоговой отчетности, производят обмен электронными документами по телекоммуникационным каналам связи (далее — ТКС).
Обнаружив нарушение, специалист камерального отдела составляет документ — решение о привлечении нарушителя к ответственности, визирует его у руководителя инспекции и накладывает арест на расчетный счет плательщика.
Налоговая направляет решение о приостановлении операций по счетам в банк и саму организацию не позднее следующего дня после его принятия. В банк решение направляется по электронной почте, а налогоплательщику — заказным почтовым отправлением. Зачастую предприниматель получает письмо, когда счет уже заблокирован.
Получив решение налоговой, банк обязан немедленно исполнить его и уведомить ИФНС о сумме денежных средств на расчетном счете плательщика. Некоторые банки информируют своих клиентов об аресте расчетного счета и приостановлении операций — это личная инициатива банков, по закону они не обязаны делать это.
Чтобы быть в курсе о состоянии расчетного счета, пользуйтесь системами дистанционного банковского обслуживания — это быстрее, чем получать заказные письма от налоговой.
Наложение и снятие ареста на банковский счет
Как приставы находят счета должников?
«В случае, когда неизвестны реквизиты счетов должника, судебный пристав-исполнитель направляет в банк или иную кредитную организацию постановление о розыске счетов должника и наложении ареста на средства, находящиеся на счетах должника, в размере задолженности». (п. 2 ст. 81 Закона № 229-ФЗ).
Причины ареста — любой вид задолженности, по которому открыто исполнительное производство (неуплата штрафов, невнесение коммунальных платежей, задолженность по кредиту, невыплата алиментов, неуплата налогов).
Главная причина ареста — неисполнение требований судебного пристава в срок, установленный для добровольного погашения задолженности.
Что делать, если ваш банковский счет арестован случайно? Если вы не можете воспользоваться средствами, обратитесь в банк и выясните причину блокировки счета. Это может быть и не связано с действиями пристава.
Что делать если наложили арест? Снятие ареста со счета судебными приставами.
Причины блокировки расчетного счета
Законодательство позволяет приостанавливать (блокировать) операции по счету компании или предпринимателя. В этой ситуации расходование средств со счета становится фактически невозможным, хотя поступление денег на него не ограничивается. Главным образом блокировки накладываются налоговой инспекцией, но могут исходить и от самого банка.
Рассмотрим, что наиболее часто становится причинами для блокировки счета организации или ИП:
- несдача налоговых деклараций;
- различные недоимки по налогам, сборам, неуплаченные штрафы или пени;
- отсутствие организации по юридическому адресу;
- непредставление документов, истребованных при камеральной проверке;
- осуществление операций с признаками обналичивания средств, финансирования терроризма и т. п.
В каких случаях пишется?
Налоговая служба уполномочена в особых моментах (для воздействия на недобросовестных налогоплательщиков) блокировать их расчетные счета. Данные права обозначены в
Что делать, если заблокирован расчетный счет?
Основной причиной блокировки средств налогоплательщика является неуплата обязательных платежей перед бюджетом.
Но перед осуществлением заморозки налоговый инспектор должен направить требование об оплате задолженности, погасить которую необходимо до определенной даты, указанной в документе.
Существуют также иные причины блокировки:
- судебный арест;
- отсутствие налоговой декларации;
- местонахождение компании не соответствует юридическому адресу;
- непредставление документов, истребованных при камеральной проверке;
- осуществление обналичивания денежных средств, финансирование терроризма.
Наложение ареста допускается при наличии судебного решения. Данная мера применяется при возникновении больших сумм задолженности налогоплательщика или для взыскания штрафа.
Подобный метод гарантирует исполнение судебного приговора по изъятию имущества компании, если взысканием займутся приставы.
Ускорить процедуру снятия ареста с банковских счетов поможет обращение с соответствующей просьбой в ИФНС.
Какие есть причины блокировки?
Законодательно приостановка операций по счёту юрлица или ИП разрешена. При блокировке расходование денежных средств становится невозможным. Поступление же денег никак не ограничивается.
Важно! Наложение ограничений на расчётный счёт может исходить как от налоговой службы, так и от банковской компании.
Наиболее часто встречающиеся причины блокировки РС:
- допущение неуплаты в полном объёме налоговых сборов и разных штрафов;
- несвоевременная подача декларации или вовсе игнорирование этой обязанности;
- несоответствие фактического адреса организации юридическому;
- непредоставление бумаг, запрошенных госорганами по итогам камеральной проверки;
- подозрение на проведение транзакций, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма;
- т.д.
На практике причин может быть больше. Причём не всегда они правильно интерпретируются как бизнесменами, так и налоговыми структурами. Иногда факт применения санкций приходится разбирать в судебных инстанциях. В любом случае идеальный вариант – не допускать просрочек по сборам и вовремя подавать все запрашиваемые ФНС документы.
Примечание 3.
В контексте блокировки РС стоит обратить внимание на закон 115-ФЗ. Подробно эту тему мы уже разбирали здесь.
Когда налоговики получаю письмо с просьбой снять ограничения по счетам, сначала организуется проверка факта устранения причин применённых санкций. Лишь после того принимается решение об удовлетворении обращения. С момента изучения полученного документа обычно проходит не более суток, до того как блокировка будет отменена.
В тех же случаях, когда заявитель отказался выполнять требования ФНС и решил пойти путём обжалования санкций, процедура существенно затягивается.
Важно! Закон гласит: на рассмотрение жалобы, поданной в административном порядке, предоставляется 15 дней. Если нужный заявителю результат не достигнут, остаётся лишь прибегнуть к содействию судебной инстанции, а такие разбирательства требуют ещё больше времени.
Примечание 4.
Если положительное решение об отмене блокировки уже принято, автоматически ограничения налоговой сняты не будут. Сначала служба направляет соответствующее письмо в кредитно-финансовое учреждение. Как правило, обращение приходит в банк в электронном виде, и на разблокировку уходят сутки. Однако же в некоторых случаях компания ожидает доставки оригинала документа – тогда сроки увеличиваются до 5 дней.
Компания не отправила квитанцию о приеме электронного требования
Компания, которая обязана сдавать отчетность через интернет, должна отправить налоговикам квитанцию о приеме электронного требования. Сделать это надо в течение шести рабочих дней с даты, когда налоговики отправили это требование (5.1 ст. 23 НК РФ). Дату фиксирует оператор связи. За опоздание инспекторы вправе заблокировать счет. На это у них есть десять рабочих дней с момента просрочки (п. 3 ст. 76 НК РФ).
Как разблокировать счет. Отправьте квитанцию о приеме электронного требования или сдайте запрошенные документы и подайте заявление о разблокировке. Налоговики должны принять решение о разморозке счета на следующий день после того, как получат квитанцию или документы. Еще один день у них будет на то, чтобы отправить решение в банк.
Бланк заявления о разблокировке расчетного счета
Российское законодательство не регламентирует форму и не устанавливает конкретный образец письма о снятии блокировки с расчетного счета. Это означает, что налогоплательщику при необходимости этот документ нужно готовить в свободной форме, опираясь лишь на общие правила.
Рассмотрим, какая информация должна обязательно присутствовать в заявлении о снятии ограничения:
- наименование налогового органа — получателя письма;
- данные заявителя (наименование или Ф.И.О., адрес, ИНН, ОГРН/ОГРНИП, телефон);
- исходящий номер и дата;
- текст самого обращения (причины, по которым счет должен быть разблокирован);
- непосредственно просьба об отмене решения о приостановлении операций по счету.
Предоставьте в банк все документы
Соберите и подайте в банк комплект всех необходимых документов для разблокировки счета. Перечень документов вам должен сообщить банк при объяснении причин блокировки. Банк имеет право запрашивать документы согласно Методическим рекомендациям ЦБ РФ от 16 февраля 2018 г. №5-МР «Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».
Если банк не дает вам ответ в течение двух дней после приема заявления, вам нужно обратиться с жалобой в Центральный Банк РФ (по обычной почте или через интернет-приемную Банка России). При Банке России создана специальная межведомственная комиссия, которая обязана рассмотреть вашу жалобу и дать ответ в течение 20 дней.