Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужна ли онлайн-касса при использовании эквайринга?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Смысл большинства представляемых реквизитов понятен на интуитивном уровне. Разобраться с принципами работы тех или иных аббревиатур достаточно просто – можно один раз увидеть подробную расшифровку, после чего спокойно запомнить все необходимое.
Отчет о закрытии смены
Кассовая смена не может длиться больше 24 часов. В самом ее конце необходимо сформировать отчет о закрытии смены. В нем содержится информация о номере смены, дате и времени ее закрытия, а также о том, сколько было выбито чеков.
Если по какой-то причине в течение смены в ОФД были переданы не все фискальные документы, в отчете о закрытии содержится их количество, а также дата и время формирования первого из них. Если касса перестала передавать чеки в ОФД, значит, что-то пошло не так — пропал интернет, произошли какие-то неполадки в самом аппарате и так далее. С того момента, как будет зафиксирован факт непередачи первого фискального документа, начнется отчет 30-дневного срока. За это время «застрявшие» документы должны быть направлены в ФНС. Если этого не произойдет, фискальный накопитель (модуль памяти онлайн-кассы) будет заблокирован и не сможет проводить продажи.
Когда подходит время замены фискального накопителя, то касса об этом сообщит. Это информация также отражается в отчете о закрытие смены. Такие сообщения начнут появляться, когда до окончания срока действия фискального накопителя останется 30 дней либо если произойдет заполнение памяти ККТ на 99%.
Кроме того, отчет о закрытии смены может содержать некоторые данные о продажах, например, общую сумму выручки, в том числе наличными и электронными средствами. Эти сведения не являются обязательной частью отчета, поэтому их может и не быть. При необходимости их можно получить из личного кабинета на сайте ОФД.
Для чего нужен онлайн-чек и как его получить
Квитанция в электронном формате – очередное нововведение, облегчающее процессы покупки товаров или заказа услуг. Основную выгоду от внедрения подобных документов получают именно потребители. В числе достоинств таких цифровых бланков:
- возможность длительного хранения на любом типе накопителей;
- надежная защита от временных, физических и механических повреждений;
- оптимизация учета расходов;
- отсутствие необходимости хранения бумажных талонов;
- возможность реализации простой процедуры предоставления расчетной бумаги в ответственные правительственные органы.
При этом следует понимать, что номер ФД в чеке – это реквизит, присутствующий, в том числе и электронных бланках. Получить его просто, для этого существует как минимум три способа:
- Интернет-платформа ОФД. Как правило, у подобных структур есть высококачественные, технологичные и удобные сайты, обладающие искомым функционалом.
- Посредством указания телефона или адреса электронной почты в момент произведения оплаты. Нужный лист будет отправлен после завершения операции.
- С задействованием смартфона, планшета и сторонних приложений. Сегодня в Google Play и AppStore присутствуют десятки программ, каждая из которых предназначена для работы с фискальными талонами.
Чтобы разобраться с вопросом о том, что обозначает ФД в кассовом чеке, также можно задействовать портал оператора данных. На таких сайтах, как правило, приводится исчерпывающая информационная выписка по каждому из представленных в документе реквизитов.
Как расшифровываются в чеке фискальные данные
Смысл большинства реквизитов покупателю интуитивно понятен, но часть, относящаяся к фискальным данным, требует пояснения. Рассмотрим некоторые реквизиты кассового чека и их значение более пристально.
Напомним, что фискальными данными, согласно ФЗ-54, являются сведения о расчетах продавца и покупателя, хранящиеся в фискальной памяти и передаваемые в режиме онлайн-кассы в ФНС, а также сведения о кассовой технике, обслуживающей эти расчеты:
- РН ККТ — регистрационный номер контрольно-кассовой техники. Он присваивается при регистрации в ФНС.
- ЗН ККТ — заводской номер кассовой техники. Этот реквизит вводят на этапе настройки оборудования.
- ФН № — номер фискального накопителя (заводской). Вносится в настройки до начала эксплуатации кассы. Выводится автоматически.
- ФД № — номер фискального чека по порядку. Его присваивает кассовый аппарат в автоматическом режиме.
- ФП, ФПД — фискальный признак документа. Он проставляется на основании регистрационных данных торгующей организации в ФНС: ИНН, даты регистрации, рег. номера ККТ, заводского номера ККТ; ИНН ОФД (оператора фискальных данных), кроме того – порядкового номера ФД.
- Адрес сайта ОФД, адрес сайта для проверки ФПД, адрес сайта ФНС. По этому адресу проверяют законность торговой операции, которая фиксируется через оператора фискальных данных, т.е. проверяется чек. Как правило, здесь указывается сайт налоговой службы.
- QR — двухмерный код. Предназначен для проверки закодированных реквизитов чека, быстро считывается с помощью устройств обработки изображений, настроенных соответствующим образом. ФНС разработана специальная программа, работающая с QR-кодом.
Для электронного чека обязательны:
- Номер версии ФФД — в настоящее время используются две версии формата фискальных данных: 1.05 и 1.1.
- Код ФФД — код формы фискального документа. Для чека это цифра 3, для коррекционного кассового чека — 31.
- Информация, содержащаяся в кассовом чеке, согласно действующему законодательству, должна давать покупателю полное представление о торговой точке, товаре, приобретенном им, понесенных расходах и об обслуживающем его продавце.
- Кроме того, данные чека позволяют проверить законность торговой операции с помощью современных технологий, интернет-ресурсов, получить электронный чек на почту в сети и распечатать его по своему усмотрению.
- В кассовом чеке также содержатся исчерпывающие фискальные данные, передаваемые в ФНС, о торговой операции и о технике, фирме (ОФД), обслуживающей информационный обмен с фискальным органом.
- Закон позволяет включать в кассовый чек любую дополнительную информацию, стимулирующую продажи владельца ККТ.
Что обозначает ЗН ККТ
ЗН ККТ – это заводской номер кассового аппарата. Этот реквизит – уникален, никогда не повторяется, идентифицирует конкретное устройство. Независимо от даты и места выпуска онлайн-кассы различаются персональным номерным знаком, который проставляется прямо во время сборки на предприятии. Цифровое обозначение свидетельствует о подлинности и оригинальности устройства, оно вносится в паспортные документы по использованию, а также на кожух машины. Это реквизит везде должен быть одним и тем же, он вносится в базу данных в процессе постановки на учёт в налоговом органе. Также номера имеют вендинговые автоматы и фискальные накопители.
Как только операция проведена, в фискальном чеке отражается упомянутый заводской номер (ЗН). Помимо этого, когда кассовый аппарат встроен в другое устройство, то этот номер также выводится на бумаге. В случаях, когда потребителю попадается квитанция после проведённой операции, в которой отсутствует номерной знак машины, кассовое устройство неофициально изготовлено и установлено, а, значит, все совершаемые через него финансовые переводы – незаконны.
Интернет-портал налоговой службы предоставляет возможность проверить оригинальность ККТ не только по заводскому номеру, но и по модели кассовой машины. Этот вариант годится, если по какой-либо причине регистрационный номер не указан. Тогда можно удостовериться в легальности по модели машины, ведь модель тоже указывается в реестре.
В чеке номерной знак располагается в группе обязательных реквизитов, сразу после ИНН абонента. Отыскать обозначение просто – перед двумя заглавными буквами ЗН проставлена указывающая вверх стрелка. В свою очередь, номер фискального накопителя, указанный заводом-изготовителем, помещён в самом низу, сверху от QR-кода.
Заводской номер содержит не только сама касса, но и такие устройства:
- аппарат для расчётов;
- фискальный накопитель;
- устройства создания и контроля фискального признака.
Заводской номер конкретного ККТ находится на внешней стороне корпуса устройства. Внутрь такой реквизит не наносится. В этой связи кассовое устройство без регистрационного номера на его корпусе не соответствует законодательным требованиям.
В статье 4.7 ФЗ № 54 нет требования по обязательному указанию в чеке ЗН. Между тем в Приказе ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ говорится о данном атрибуте.
Это цифровое значение потребуется владельцу кассы при заключении договора на оказание услуг с ОФД. В свою очередь, оператор фискальных данных передаёт эти сведения в контролирующий орган – в налоговую.
Покупатель, совершив оплату за товар или услугу, как правило, получает от продавца чек — бланк с данными по оплате. В большинстве случаев человек назовет данный документ «кассовым чеком». При этом, соответствующий чек может быть:
- Фискальным чеком (по которому сведения должны передаваться тем или иным образом в ФНС):
- кассовым чеком по Закону № 54-ФЗ;
- бланком строгой отчетности по Закону № 54-ФЗ;
- товарным чеком по рекомендациям Минфина (его копия остается у продавца и может быть запрошена ФНС при проверке).
- Нефискальным чеком (выдаваемым, прежде всего, в интересах покупателя):
- товарным чеком по Закону № 54-ФЗ;
- документом в подтверждение покупки, разработанным продавцом самостоятельно;
- эквайринговым чеком.
При этом, если тот или иной документ составляется в соответствии с Законом № 54-ФЗ, то он должен иметь реквизиты, что предусмотрены данным нормативным актом. В остальных случаях набор реквизитов либо рекомендуемый либо свободный. Но, как правило, при наличии полной свободы действий продавцы по внешнему виду приближают выдаваемые покупателям документы к кассовым или товарным чекам.
Можно ли приложить нефискальный чек к авансовому отчету?
Для ряда покупателей необходимость в получении чека вызвана необходимостью отчитаться перед бухгалтерией за полученные в подотчет наличные деньги. И в этом случае вид полученного от продавца чека имеет особую важность. Подотчетным лицам необходимо получить для подтверждения свои расходов именно фискальный чек.
Нефискальные чеки, согласно закону, не являются самодостаточным платежным документом. А следовательно, не могут подтверждать правомочность расходов подотчетного лица в авансовом отчете.
Причем это касается не только авансового отчета – в бухгалтерском учете учесть все прочие затраты, подтвержденные только нефискальным чеком, нельзя. Такое действие со стороны бухгалтера будет являться грубым нарушением дисциплины: как бухгалтерской, так и налоговой
Такой документ можно принять к учету только в том случае, если поставщик (продавец) дополнительно предоставил к нефискальному чеку иные подтверждающие документы, выдаваемые в том случае, когда ККМ по той или иной причине не применяется (например -товарный чек). При этом такие документы должны быть выписаны на бланках установленной формы.
Согласно пп.11 ст.165 НК РК, товарный чек –документ, подтверждающий факт осуществления денежного расчета, выдаваемый в случаях, когда ККМ либо технически неисправна, либо временно отсутствует электроэнергия и по этой причине печать чека невозможна (т.е. в ограниченном перечне случаев).
Помимо товарного чека, в качестве подтверждения также может применяться бланк строгой отчетности (БСО). Однако, широкого распространения такие документы на практике не имеют.
Отчет об изменении параметров регистрации
При регистрации кассового аппарата в ФНС собственник указывает разные сведения о себе, кассовом аппарате, фискальном накопителе. Иногда в этих данных происходит изменение. Например, касса была перенесена из одного офиса в другой, пришла пора заменить фискальный накопитель или магазин стал продавать сигареты, алкоголь либо иные подакцизные товары.
Во всех этих и многих других случаях необходимо изменить настройки на самой кассе и провести ее перерегистрацию. В ходе этого процесса нужно будет сформировать отчет об изменении параметров регистрации ККТ. В нем указывается причина перерегистрации кассы и все регистрационные параметры. Данные, которые подлежат изменению, указываются в обновленном виде.
Обратите внимание! Перерегистрация ККТ будет завершена после того, как пользователь укажет данные из этого отчета в личном кабинете на сайте Налоговой службы.
Отчеты об открытии и закрытии смены
Отчет об открытии формируется в начале каждой новой смены. Если начать работать без него, то касса не будет печатать чеки. В отчете будут указаны дата формирования, данные организации, версия ФФД, сведения о кассире, номер смены и пр.
Закрывается смена тоже специальным документом — отчетом о закрытии смены (z-отчетом). С его помощью налоговая получает данные о прошедшей смене: сколько чеков пробили, какова была сумма операций, сколько сформировано фискальных документов и сколько из них не получила ФНС и пр. Также в этом отчете можно увидеть, что пора менять фискальный накопитель. Соответствующая отметка появится, если занято больше 99% памяти или до конца срока действия накопителя осталось меньше 30 дней.
Между формированием отчетов об открытии и закрытии должно пройти не больше 24 часов. Смена не может длиться больше суток, иначе касса перестанет пробивать чеки — такая функция зашита в фискальные накопители. Чтобы продолжать работу по истечении 24 часов, нужно закрыть смену и открыть новую. Формально закрыть смену можно и позже, если вы не будете проводить через кассу расчеты. Главное — не работайте без выдачи чеков.
Как и когда присваивается ЗН, т. е. заводской номер онлайн-кассы?
Производство кассовых аппаратов в обязательном порядке сопровождается их нумерацией. Заводской номер является уникальным, что означает невозможность его повторения. Свои заводские номера присваиваются:
Номер экземпляра наносится на корпус аппарата. В дальнейшем он указывается в заявлении о регистрации ККМ.
Заводским номером обозначается и соответствующий реквизит фискального накопителя. Впоследствии он отражается на каждом чеке, выбитом этим аппаратом (п. 3 ст. 4.7 закона 54-ФЗ).
Заводские номера экземпляра ККМ и фискального накопителя, так же как и регистрационный номер, понадобятся при заключении договора с оператором фискальных данных, так как последний подает соответствующие данные о договоре налоговикам (п. 3 ст. 4.6 закона 54-ФЗ).
Где на чеке должны быть указаны ЗН, РН, а также ФАП?
Место обозначения ФАП на чеке ККМ (ФАП или ФПА — фискальный признак данных долговременного хранения, хранящегося в архиве фискального накопителя) ничем не регламентировано. В равной мере это относится и к другим реквизитам чека. Это связано с отсутствием унифицированной нормы либо правового акта, устанавливающего такое место.
К чеку предъявляются иные требования, он должен:
Такие же правила предусмотрены для чеков платежных терминалов и банкоматов.
Перечень всех реквизитов и аббревиатур на чеке онлайн-кассы с расшифровкой утвержден приказом ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@. В указанном НПА речь идет о реквизитах фискального документа, которым и является чек ККТ (ст. 1.1 закона 54-ФЗ).
За какие нарушения с чеками ККТ штрафуют и на какие суммы, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.
Сроки отправки сведений в ФНС согласно закону 54-ФЗ
Регламентация работы онлайн-кассы без передачи данных в ОФД осуществляется статьей 4.1 закона 54-ФЗ. Согласно ей, ПО фискального накопителя (ФН) должно блокировать формирование фискального признака, если в локальной базе имеются сформированные, но не непреданные в ОФД более 30 дней документы.
Поэтому, при отсутствии подключения онлайн-кассы к интернету в течение месяца, теоретически можно продолжать пробивать чеки, но они не будут действительны с юридической точки зрения. Что касается реальной ситуации, то производители ККТ предусматривают программное блокирование работы техники при указанных обстоятельствах.
Пользователи иногда путают сроки отправки сведений в налоговые органы с таковыми в Украине и Казахстане, где они составляют 3 суток. В России государство предоставило бизнесу более лояльные условия, поэтому на передачу данных дается 30 дней.
Чек кассовый: отличия между фискальными и не фискальными чеками
Предлагаем поговорить в данной статье о том, что такое кассовый чек. Будет доступно рассказано о том, что такое фискальный и не фискальный чек, а также в чем состоят отличия между ними.
Согласно действующим правилам системы налогообложения, некоторые организации, производящие продажу определенных объектов, обязаны выдать покупателю чек в качестве подтверждения успешного проведения сделки.
Однако многие физические лица даже не задумываются о том, что чеки являются важными документами, которые должны быть составлены определенным образом и содержать целый ряд данных. С помощью чека потребитель сможет доказать, что он заплатил некую денежную сумму за тот или иной товар, и защитить свои права, если его качество окажется ненадлежащим.