Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2023 году ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2023 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Куда подавать документы?
Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.
Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.
Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.
Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.
Какие документы нужны для компенсации за покупку жилья?
Перечень документов для вычета:
- Выписка из ЕГРН, свидетельство, либо акт от застройщика.
- Договор на сделку.
- Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья.
- Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.
- Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе.
- Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.
- Паспорт, ИНН, их копии.
- Брачный документ, если задействованы супруги.
- Налоговая декларация.
Что касается последней, то подать ее можно тремя способами:
- Лично, через отделение ФНС. Вариант, выбираемый многими. Конечно, здесь можно рассчитывать на помощь в заполнении непростой справки со стороны сотрудников организации. Но специалисты на приеме — не те лица, кто проверяет все документы и выносит последнее слово. Зачастую приходится перезаполнять декларацию ввиду определенных ошибок. Вам позвонят и вызовут вновь, тут нужно набраться терпения. Например, предприятие изменило название, и уже могут возникнуть сложности и вопросы при заполнении бумаг.
- Через сайт ФНС.
- Через госуслуги. Функция доступна для лиц с подтвержденной учетной записью.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.
Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.
Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:
- штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
- пoлиpoвкy;
- пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
- циклeвaниe пoлoв;
- ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
- ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
- yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.
Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.
B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.
Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья
Возможность оформления возврата зависит от года, в котором приобреталась недвижимость.
Если сделка состоялась до 2014 года, возмещение за начисленные проценты можно получить с того жилого объекта, по которому планируется основной вычет.
Пример:
В 2010 году заемщик приобрел недвижимость за собственные средства по договору долевого участия, возмещение ему было выплачено в полном размере. Спустя 2 года в ипотеку им была куплена вторая квартира. Оформить вычет по начисленным процентам уже не получится, потому что данное право могло быть использовано только на предыдущем объекте.
В случае если жилье купили после 2014 года, оформить возмещение можно с разных объектов, но при условии, что право возникло именно после 2014 года. Очередность получения положенных вычетов определяется самостоятельно.
Пример:
В 2010 году гражданин купил жилье не в ипотеку, а за наличные, и получил основной вычет. В 2017 году он продал свой дом и купил квартиру в новостройке. В связи с тем, что право на основной возврат он уже израсходовал, ему было положено возмещение только по процентам.
Как можно распоряжаться средствами полученного налогового вычета
Дополнительные финансы важны всем семьям, но особенно тем, кто выплачивает ипотечный кредит. Хотя, любые деньги важно использовать как можно эффективнее. Понятно, что потребительские привычки у всех разные. Многие просто бездумно тратят средства на повседневные нужды или приобретают дорогую бытовую технику.
Лучше всего с помощью дополнительных средств оптимизировать свои хозяйственные траты, сократив платежи по кредиту. Для примера можно взять цифры:
- Цена движимости – 2,5 млн рублей.
- Первоначальный взнос 1 млн рублей.
- Период кредитования – 10 лет.
- Процентная рента банка 9%.
- Уменьшающая фискальная сумма составила 100 тысяч рублей.
| Кредитный калькулятор | |
| Сумма кредита | 1,5 млн рублей |
| Срок кредита | 120 месяцев |
| Процент | 9 |
| Платежи | Аннуитетные |
Ежемесячные платежи по этому обязательству составят 19 тысяч рублей, а переплата 780 тысяч 164 рубля. Если потратить полученный вычет на досрочно частичное погашение со снижением ежемесячного платежа, то сумма снизится до 17 тысяч 725 рублей, а переплата за те же 120 месяцев составит 728 тысяч 660 рублей. Полученная выгода будет равна 51 тысяче 504 рублям за счет снижения переплаты, а еще появится возможность платить меньше на одну тысячу 276 рублей.
Если оформить досрочное частичное погашение со снижением срока, но при неизменных платежах, выгода составит 31 тысячу 313 рублей, но при этом срок ипотеки снижается на 13 месяцев, а платежи остаются неизменными. Профит в этом случае почувствуется только в момент закрытия последнего платежа. В целом степень свободы не увеличится, а дополнительной подушки безопасности не появится.
Когда можно вернуть налог?
Вернемся к новостройкам. Большинство россиян сегодня приобретают жилье в новостройке с помощью ипотеки. Перед ними встает вопрос когда именно наступает тот момент, когда уже можно подать документы на возврат уплаченного НДФЛ.
Итак, при желании оформить вычет налога при долевом строительстве стоит помнить следующие моменты:
- Если вы приобретаете вторичное жилье, то документ, на основании которого можно подать пакет документации на возврат НДФЛ, это свидетельство о праве собственности. Если же вы приобретаете первичное жилье в новостройке, то вы можете не дожидаться получения свидетельства, а подать документы на возврат налога на основании акта приемки-передачи;
- Из предыдущего пункта вытекает следующий – подать на возврат НДФЛ до того, как был подписан акт о завершении работ со стороны строительной компании и их принятии участниками долевого строительства. Например, вы приобрели квартиру еще 3 года назад, когда на месте дома был всего лишь котлован. Сегодня вы подписали акт приема-передачи, однако, свидетельства о праве собственности у вас еще нет. Это значит, что вы все равно уже имеете право подать пакет документов на возврат подоходного налога.
Особенности оформления налогового вычета
Вернуть уплаченный НДФЛ можно на следующий год после того, как вы подписали акт приема-передачи прав на квартиру, либо как вы получили свидетельство. Например, если покупка состоялась в 2017 году, то рассчитывать на возврат НДФЛ вы сможете только в начале следующего года.
Ничего страшного не случится, если вы подадите документы не сразу после того, как у вас появится право на возврат НДФЛ. Вычет рассчитывается на общих для НДФЛ основаниях, т. е. оформить возврат можно за последние три года.
Если в силу того, чтобы ваших налоговых отчислений за последние три года не хватит на то, чтобы перекрыть предназначенную к возврату сумму в размере 260 тыс. рублей, то вы сможете вернуть оставшуюся часть позже, просто придется подавать документы на возврат налога несколько лет подряд.
Какой способ получения денег лучше
Если выбирать между двумя способами возврата средств, то можно выделить плюсы и минусы у каждого типа.
При возврате денег через налоговую вы получаете единовременную выплату. Крупную сумму можно потратить на дело, положить в банк под проценты.
При подаче заявления работодателю у вас появляется возможность немного увеличить заработную плату. Вы сможете откладывать вырученные деньги, не платить подоходный налог в течение нескольких лет.
Вы можете оформить документы тремя способами:
- Посетив налоговую инспекцию лично;
- Почтовым отправлением;
- Онлайн, перейдя на сайт.
Первый и второй вариант имеют массу недостатков:
- Душные очереди;
- Долгий период ожидания;
- Неизвестность.
Вам непременно надо сэкономить время, потому сроки подачи документов ограничиваются. Проще всего оформить заявку онлайн. Следуйте схеме действий:
- Заходите на официальный сайт налоговой;
- Нужно зарегистрировать личный кабинет, пройти авторизацию;
- Найдите графу, где подаются заявление;
- Создайте электронную заявку;
- Держите собранные документы и справки при себе, вам нужно будет вводить данные.
После того, как вы оформили заявление на сайте, нужно ожидать ответ от налоговой. Это может занять до 3 месяцев. После получения положительного ответа нужно будет перейти к следующему шагу.
Если дом еще строится
Сегодня многие граждане берут ипотечный кредит на приобретение квартиры в доме на этапе строительства, так как это значительно выгоднее. Если дом еще не сдан, люди также имеют право на имущественные вычеты, но только на такие виды расходов:
- Составление проектно-сметных документов;
- Приобретение материалов для строительства и отделки;
- Разнообразные строительные и отделочные работы;
- Подключение строения к различным инженерным сетям: электричеству, тепло- и водоснабжению, канализации, газоснабжению.
- Налоговые послабления на работы по отделке квартиры можно, если в документах будет упоминание о том, что объект был продан без внутренней отделки.