Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для оплаты штрафа в налоговую 23». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Не хотите заполнять уведомление по ЕНП по страховым взносам в 2023 году? Это возможно, поскольку 2023 год – это переходный период. В 2023 году платежное поручение на уплату страховых взносов можно заполнить таким образом, чтобы не потребовалось дополнительно представлять в ФНС уведомление об исчисленных суммах страховых взносов. То есть, по сути, привычная всем платежка по страховым взносам в 2023 году может заменить “новое” уведомление.
Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)
|
Номер (поля) реквизита платежного документа |
Наименование (поля) реквизита
платежного документа |
Значение |
|
13 |
Наименование банка получателя средств |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула |
|
14 |
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) |
017003983 |
|
15 |
№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) |
40102810445370000059 |
|
16 |
Получатель |
Управление Федерального
казначейства по Тульской области
(МИ ФНС России по управлению
долгом) |
|
61 |
ИНН получателя |
7727406020 |
|
103 |
КПП получателя |
770801001 |
|
17 |
Номер казначейского счета |
03100643000000018500 |
|
101 |
Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика) |
01 |
|
24 |
Назначение платежа |
Единый налоговый платеж |
|
104 |
КБК |
18201061201010000510 |
|
105 |
ОКТМО |
— |
Что выбрать: платежку либо уведомление?
С 01.01.2023 после внедрения ЕНС плательщики должны уведомлять ИФНС об исчисленных суммах (до 25 числа месяца оплаты). Делать это разрешается двумя способами:
- отдельными платежными поручениями на уплату налога / взноса (в этой ситуации уведомлением является само платежное поручение);
- уведомлениями (форма КНД 1110355).
Это требуется для того, чтобы налоговая знала, сколько денег списывать на уплату разных налогов, взносов, сборов.
Если плательщик выбирает платежку, то заполняет отдельную платежку, указывая данные по общим правилам, т. е.:
- статус плательщика: «02»;
- ИНН, КПП;
- название юрлица (ФИО ИП);
- КБК налога (взноса, сбора);
- ОКТМО;
- налоговый период, за который оформляют, сдают платежку;
- название и реквизиты получателя (ИФНС);
- назначение платежа (уведомление об исчисленных суммах налога (взноса) в виде распоряжения на перевод средств для уплаты в бюджет).
Коды ОКТМО ИФНС № 23:
| Код ОКТМО: | Наименование муниципального образования: |
|---|---|
| 45386000 | Капотня |
| 45389000 | Люблино |
| 45390000 | Марьино |
| 45393000 | Печатники |
| 45395000 | Текстильщики |
| 45396000 | Южнопортовый |
24 Марта 2020
ФНС разработала методичку о переходе с ЕНВД на другие режимы с 2021 года
Возмещение работникам стоимости медосмотров страховыми взносами не облагается
ФНС и Роскомнадзор приостановили проверки до 1 мая
Налоговая служба рассказала об условиях предоставления инвестиционного вычета по НДФЛ
Налоговая служба подготовила проект новой декларации 3-НДФЛ
18 Марта 2020
Переход на онлайн-ККТ не избавил бизнес от контрольных закупок
На вычет НДС при возврате товара дается только год, а не три!
Образец платежки на уплату штрафа
На странице приведен пример платежного поручения на уплату штрафа по транспортному налогу за 2018 год.
Обращаем также внимание, что сформировать платежное поручение на уплату штрафа можно на сайте ФНС, воспользовавшись специальным онлайн-сервисом «Заплати налоги».
| Получатель платежа: | Управление Федерального казначейства по Свердловской обл.(Межрайонная ИФНС России №25 по Свердловской обл. |
| ИНН: | 6679000019 |
| КПП: | 667900001 |
| № счета: | 40101810500000010010 |
| в банке: | Уральское ГУ БАНКА РОССИИ |
| БИК: | 046577001 |
| КБК: | 18211603010016000140 |
| ОКТMО: | 65754000 | Уплата штрафа | ИФНС России №25 по Свердловской обл. |
Особенности уплаты штрафов
Платежное поручение или платежка — документ, используемый для осуществления безналичных расчетов. Он представляет собой бланк, в который вносятся сведения в закодированной форме. Документ утвержден Положением о правилах ведения переводов средств в отечественной валюте на территории РФ. Особенности заполнения этой бумаги продиктованы условиями документооборота, так как вся информация обрабатывается автоматически.
Важно! При уплате штрафов в качестве получателя необходимо указывать конкретный отдел ФНС и его реквизиты.
Основание платежа в бланке — штраф, поэтому он оформляется по требованию налоговой службы. Для заполнения поручения может пригодиться УИН. Лица получают его вместе с уведомлением о начислении штрафа.
Как правильно заполнить платежку ИП на УСН «доходы»
Основные реквизиты можно разделить на несколько групп.
1. Сведения о налогоплательщике
Необходимо указать фамилию, имя, отчество, ИНН и адрес прописки. Адрес указывать обязательно, без него банк не пропустит налоговый платеж. В платежном поручении также указываются расчетный счет налогоплательщика, банк, где он открыт, его БИК и корсчет, КПП остается незаполненным.
Для дополнительной идентификации статуса налогоплательщика указываются в полях:
- 101 — код 09;
- 105 — код ОКТМО, соответствующий муниципальному образованию, где вы прописаны.
2. Сведения о получателе платежа
Реквизиты заполняются с учетом полученных сведений о платежных реквизитах налоговой инспекции.
Несмотря на то, что средства предназначаются для налоговой инспекции, фактическим получателем платежа необходимо указать управление федерального казначейства по соответствующему региону, а название конкретной инспекции прописать в скобках.
Номер корреспондентского счета не заполняется.
3. Сведения о платеже
Основные данные проставляются в полях:
- 6 и 7 — сумма платежа прописью и цифрами соответственно;
- 24 — назначение платежа;
- 104 — КБК;
- 106 — основание платежа;
- 107 — налоговый период;
- 108 и 109 — номер и дата документа.
КБК определяет тип налогового платежа. Для УСН «доходы» применяются следующие коды:
- 182 1 05 01011 01 1000 110 — основная сумма налога;
- 182 1 05 01011 01 2100 110 — пени по налогу;
- 182 1 05 01011 01 2200 110 — проценты по налогу;
- 182 1 05 01011 01 3000 110 — штрафы за просрочку налогового платежа.
Самые распространенные основания платежа:
- ТП — платежи в пределах установленного срока оплаты;
- ЗД — погашение просроченной задолженности в добровольном порядке;
- ТР — погашение долга после выставленного налоговым органом требования.
Для других случаев предусмотрены свои коды, их можно уточнить на сайте налоговой или с помощью справочных сервисов.
Налоговым периодом при оплате аванса по УСН является квартал, при оплате последнего платежа — год. Если платеж уплачивается по требованию о погашении задолженности, ставится указанный в нем срок уплаты.
Номер и дата документа проставляются в соответствии с полученным требованием. При основаниях платежа ТП и ЗД вместо них ставятся нули.
Прочие государственные пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий
| КБК | Наименование платежа |
|---|---|
| 182 1 08 07200 01 0036 110 | Пошлина за легализацию документов |
| 182 1 08 07200 01 0037 110 | Пошлина за государственную регистрацию |
| 182 1 08 07200 01 0039 110 | Пошлина за совершение прочих юридически значимых действий |
| 182 1 08 07200 01 0040 110 | Пошлина за аккредитацию филиалов, представительств иностранных организаций, создаваемых на территории РФ |
Куда страхователю платить
О правонарушении страхователя извещает территориальный орган Пенсионного фонда путем направления письма почтой России или с использованием телекоммуникационных каналов. В письме указывается наименование органа, установившего факт данного правонарушения, и платежные реквизиты.
Обратите внимание, что в 2021 году изменены реквизиты казначейских счетов. Если вы используете шаблон платежного документа, следует обновить программу или вручную исправить поля:
Все остальные реквизиты Пенсионного фонда для уплаты штрафа (наименование получателя, ИНН, КПП) остались без изменений.
Старые реквизиты действуют до 30.04.21. Изменения коснулись всех регионов РФ.
К примеру, новые реквизиты ПФР Москвы для уплаты штрафа в 2021 году по СЗВ-М такие:
| Наименование получателя | УФК по г. Москве (ГУ — Отделение ПФР по г. Москве и Московской области) |
|---|---|
| Банк получателя | ГУ Банка России по ЦФО |
| БИК | 004525988 |
| Банковский счет | 40102810545370000003 |
| Казначейский счет | 03100643000000017300 |
| ИНН | 7703363868 |
| КПП | 772501001 |
| ОКТМО | 45915000 |
Вне зависимости от региона страхователя и организационно-правовой формы, установлен единый КБК для штрафа в ПФР за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2021 году — 39211607090060000140.
Что такое октмо при уплате штрафа
ОКТМО в платежном поручении потребуется отразить при перечислении налоговых платежей или страховых взносов. Откуда можно узнать этот код и какие нюансы надо учесть при указании его в платежке, расскажем в нашей статье.
ОКТМО – это код, присвоенный территории муниципального образования или населенному пункту, входящему в его состав. В налоговых декларациях и платежных поручениях на перечисление налоговых платежей и страховых взносов нужно указывать ОКТМО той территории, на которой аккумулируются соответствующие налоги, сборы или взносы.
В 2020 году 2 друга открыли каждый свое дело в Восточном округе г. Москвы: один организовал ООО «Садко» в Новогиреево, а другой создал ИП Захаров М.
Н. в пос. Акулово. Раньше бизнесом они не занимались и со всеми премудростями нелегкого коммерческого труда знакомились в процессе своей деятельности. Оба они на первоначальном этапе работы вели свою бухгалтерию сами, поэтому, когда пришло время перечислять первые налоговые платежи, каждый задумался над тем, как правильно заполнить платежку, – слишком много в ней всяких кодов и шифров.
Как пени и штрафы по страховым взносам изменятся в 2023 году
С 1 января 2017 г. расчеты по страховым взносам будут отданы под контроль ФНС, а значит и меры наказания за просрочки и недоимки по платежам теперь будут назначаться по аналогичному с налогами и сборами порядку.
Теперь организации не должны будут уплачивать пени за тот день, когда они произвели платежи по взносам, ранее пеня назначалась и на эту дату тоже. Отсюда следует, что при осуществлении оплаты на один день позднее крайнего срока, последствий в виде пеней не будет. На сумму пени за этот день можно будет оформить возврат как на лишнюю уплату средств. Если сумма незначительная, то это не стоит того.
Штрафовать предприятие ФНС будет только тогда, когда бухгалтером компании была преднамеренно занижена облагаемая страховыми взносами база.
Изменения в реквизитах для уплаты штрафов и пеней в Москве и Московской области
6.02.2017г. вступили в силу изменения по реквизитам ФНС в платежных поручениях для города Москвы и области:
- № счета для учета денежных поступлений, поделенных Федеральным казначейством между бюджетами России внутри границ Москвы: 40101810045250010041
- название банка: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы
- БИК: 044525000
Изменения в платежных документах, оформляемых по Московской области, связаны с тем, что счета Управления Фед. казначейства по МО в Отделении 1 Москва отдаются на обработку в Главное Управление Банка России по ЦФО:
- № счета: 40101810845250010102
- Банк и его БИК такие же, как в платежках по Москве.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Нужно ли при расчете суммы пеней учитывать день, в течение которого была произведена оплата недоимки по налогу и пеней по просрочке?
Ответ: Нет. В силу вступили новые требования по оплате пеней за просроченный или уплаченный не в полном объеме налог, в соответствии с которыми пеня не начисляется на дату погашения долга перед ФНС. Однако сумму пеней за этот день можно только вернуть, оформив возврат излишне уплаченных средств.
Вопрос №2: Предприятие уплатило лишние деньги в счет налога, передало уточненный расчет по доплате и не перечислило по ней налог. Имеет ли право ФНС назначить штраф?
Ответ: Нет, штраф не может быть начислен. Перед оформлением уточненного расчета нужно отправить недостающую сумму с пеней, при таком раскладе штраф не грозит. А в данном случае у фирмы имеется переплата, которая может быть зачтена в счет недоимки по налогу.
Вопрос №3: Фирма сменила юр.адрес в апреле, лист записи в ЕГРЮЛ был оформлен 1 мая. По ошибке бухгалтер отослала налоговую декларацию в старую ФНС, уложившись в сроки уплаты налогов. В подтверждение платежа была получена квитанция. По обнаружении ошибки, в ИФНС по новому адресу декларацию отправили 1 мая, т.е. с опозданием. Будет ли наложен штраф за просрочку?
Ответ: Нет, оснований для штрафа нет. Поскольку компания получила лист записи в ЕГРЮЛ, когда сроки уплаты налогов прошли, налоговую декларацию можно было отправлять в ФНС по старому адресу. Если вам предъявят штраф, суд примет вашу сторону.
КБК для уплаты штрафов по страховым взносам на 2022 год
| Наименование платежа | КБК |
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 0200 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0210 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 0200 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 0213 160 |
| Социальные взносы | 182 1 0210 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 0200 160 |
Московская административная дорожная инспекция (МАДИ) штрафует за:
1. Парковка на газоне в Москве — 5000 рублей (скидка: нет);
2. Парковка под запрещающими знаками 3.27 «Стоянка запрещена» и 3.28 «Остановка запрещена» в Москве — 3000 рублей (скидка: 50%);
3. Шум в ночное время (погрузочно-разгрузочные работы) в жилом массиве Москвы — 1000/2000 рублей (скидка: нет);
4. Нарушение правил перевозки пассажиров и багажа легковым такси в Москве — 3000 рублей (скидка: 50%).
Чтобы узнать, что штраф выписан МАДИ, надо посмотреть на уникальный идентификационный номер (УИН) в постановлении (в бумажном варианте или в результатах поиска штрафов на сайте autohelp.center) — он начинается с цифры 78.
Обжалование штрафов МАДИ: в судебном порядке.
Как оплатить штраф ГИБДД через интернет
В целях экономии времени все большее количество автомобилистов предпочитают оплачивать задолженности через интернет. Остается только выбрать удобный и надежный сервис. Можно оплачивать штрафы через Сбербанк Онлайн, через Госуслуги, на сайте Autohelp.center, а также на других специализированных площадках, подключенных к базе ГИС ГМП. Различные сервисы отличаются функционалом и удобством использования, размером комиссии. Сервис Autohelp.center проверяет штрафы через систему ГИС ГМП с возможностью оплаты, в том числе по 50-процентной скидке. Проверка абсолютно бесплатна и осуществляется по номеру Постановления или уникальному идентификатору начисления (УИН), свидетельству о регистрации ТС.