Самозанятый и ИП: ​​ в чем разница и что выбрать, плюсы и минусы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятый и ИП: ​​ в чем разница и что выбрать, плюсы и минусы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.

Кто такие самозанятые

Официально это определение не раскрывается ни в одном нормативно-правовом акте. На практике под это понятие подпадают лица, не имеющие наемных сотрудников и получающие доход от собственного труда. Например, к такой деятельности можно отнести реализацию товаров своего производства, оказание копирайтерских услуг и др.

Российским законодательством регулируется работа 2 видов самозанятых, которые имеют множество отличий:

• граждане, которые прошли регистрацию как налогоплательщики на профдоход по Закону №422;
• физлица, оказывающие услуги по уходу за детьми, больными, стариками, по уборке жилых и нежилых помещений.

В таблице представлены основные различия между этими категориями:

В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость

ИП выгодно перейти на самозанятость, если он работает в одиночку, продает товары собственного производства, сдает в аренду жилую недвижимость и при этом:

1. Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя. На режиме НПД такой обязанности нет, но можно добровольно платить взносы, чтобы получать пенсионный стаж. Можно вносить любые, даже минимальные суммы на свое усмотрение, а не в фиксированном размере.
2. Принимает деньги от физлиц, но не готов тратиться на покупку и обслуживание онлайн-кассы. Самозанятые могут принимать оплату от клиентов любым способом и без кассы. Вместо этого они выдают клиентам чеки из бесплатного приложения «Мой налог».
3. Имеет непостоянные заработки. У самозанятых нет обязательных платежей кроме налога: 4% с оплаты, поступившей от физлиц, и 6% — от юрлиц. Нет заработка — нет и налога. С первых после регистрации заработков платить придется еще меньше благодаря бонусу в 10 000 рублей, который дает скидку к налогу в 1% с оплаты от физлиц и в 2% — от юрлиц.
4. Не любит возиться с отчетами. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговую о доходах.

Чем ИП отличается от самозанятого

Способ регистрации. Для открытия ИП нужно подать пакет документов и заявление в налоговую. Для регистрации самозанятости достаточно скачать приложение «Мой налог». Зарегистрироваться можно по учетной записи на госуслугах или загрузить фото документов.

Виды деятельности. ИП могут заниматься любой деятельностью. Самозанятым запрещено заниматься перепродажей товаров, торговать или изготавливать акцизную продукцию, а также добывать и продавать ископаемые.

Лимит на доход. Доход ИП ничем не ограничивается, за всю полученную сумму он должен будет заплатить налог. Для самозанятых установлен лимит – 2,4 млн рублей в год. На сумму сверх этого дохода придется уплатить 13%.

Сотрудники в штате. Самозанятым запрещено нанимать работников, они должны работать самостоятельно. Для индивидуальных предпринимателей таких ограничений нет, размер штата может быть любым.

Размер налога. ИП уплачивают налог согласно выбранному режиму. Самозанятые уплачивают сниженный налог: 4% или 6%.

Отчетность. ИП регулярно сдают бухгалтерскую отчетность в налоговую. От самозанятых этого не требуется – сумма налога рассчитывается автоматически в конце месяца в приложении «Мой налог».

Онлайн-касса. У ИП она обязательно должна быть, независимо от того, каких размеров компания и чем она занимается. Для самозанятых это не обязательно, чеки можно сформировать в мобильном приложении.

Страховые взносы. ИП обязаны их уплачивать, с самозанятых они не взимаются.

Нет, не только. Есть несколько моментов:

1. Возраст
   • Самозанятым можно стать в 16 лет
   • ИП – с 18 лет (чтобы стать ИП в 16, нужно в судебном порядке пройти процедуру эмансипации).
2. Гражданство
   • Самозанятыми могут быть граждане России, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана и Армении
   • ИП могут быть граждане России и иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ
3. Наличие помощников
   • Самозанятый оказывает услуги самостоятельно
   • ИП может нанимать самозанятых помощников, заключать трудовые договоры, а также гражданско-правовые договоры с субподрядчиками
4. Виды налогов и сборов
   • Самозанятые платят только налог на полученный доход. Предоставлять отчетность не нужно. Достаточно оплаты на «Моем налоге».
   • ИП, вне зависимости от того, сколько заработали, платят страховые взносы (если есть работники, то и на работников тоже) и разные сборы. По всем ним нужно предоставлять отчетность в налоговую инспекцию, причем разные виды отчетности — в разные сроки. Для корректного заполнения документов чаще всего нужна помощь профессионала

   Самозанятые — это те, кто работают сам на себя, например: самозанятые таксисты, репетиторы, няни. Из всех налогов — самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Средняя ставка налога в течение года около 5%.

   Государство даёт самозанятым «скидку». Она называется «право на налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей». Это значит, что вы можете сэкономить на налогах 10 000 рублей — для этого ставка на время понижается:

   4 % → 3 % за заказы наличными или картой;

   6 % → 4 % за корпоративные заказы.

   Когда самозанятый сэкономит на выплатах 10 000 рублей, налоговая ставка повысится обратно до 4 % и 6 %. В итоге за год средняя ставка будет примерно 5%.

   Кто такой самозанятый

   Самозанятость представляет собой упрощенное название НПД – налога на профессиональный доход. Это сравнительно новый налоговый режим, который был введен в 2019 году. Ранее он использовался только в четырех российских регионах. Начиная с 2020 года, регионы сами могут принимать решение о введении этого режима. В настоящее время НПД оформляют практически везде на территории РФ.

   НПД представляет собой упрощенный режим для людей, которые зарабатывают сами, а не получают от работодателя зарплату. Такой вариант подойдет тем, кто занимается продажей товаров или оказанием услуг, но не хочет заполнять много отчетов. Самозанятым требуется платить 4-6 % налога. При этом такой режим отличается отсутствием обязательных страховых взносов и бумажных отчетов.

   Что выгоднее и проще — стать ИП или самозанятым

   Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ:

   • Им больше доверяют. Закон о самозанятых новый. Многие привыкли работать по старинке, поэтому при выборе контрагента самозанятому предпочтут ИП.
   • Для начинающих предпринимателей в статусе ИП практически нет ограничений по видам деятельности.
   • ИП могут набирать сотрудников в штат. Если вы планируете это сделать в ближайшее время, лучше сразу зарегистрируйте ИП, чтобы потом не заниматься переоформлением бумаг.

   Законом не запрещается быть индивидуальным предпринимателем на НПД. В этом случае ИП просто переходит на новый налоговый режим, освобождаясь от уплаты фиксированных страховых взносов. При этом на него распространяются те же ограничения, что и на самозанятого.

   Что лучше самозанятый или ИП?

   Итак, несмотря на общую схожесть двух разновидностей предпринимательства, они имеют много различий. Выбирая, что лучше самозанятый или ИП, человеку следует определиться с целями и ответить для себя на несколько вопросов:

   • Действует ли НПД в регионе присутствия гражданина или его клиентов?
   • Какие планируются обороты?
   • Насколько существенен размах бизнеса?
   • Какова целевая аудитория, а также способы ведения расчетов?
   • Товары и услуги какого типа будут реализовываться?
   • Какой деятельностью в планах заниматься?
   • Потребуется ли в обозримом будущем дополнительный персонал?
   • Делается ли расчет на будущую пенсию?
   • Какие расходы по налогам и взносам готовы нести?

   В свою очередь, суммируя полученные ответы с учетом разницы между самозанятым и ИП можно понять, какая именно форма подходит в каждом конкретном случае.

   Как ИП стать самозанятым

   ИП, работающие в регионах, где проходит эксперимент по внедрению НПД, могут перейти на этот специальный налоговый режим. Сниматься или нет с учета в качестве предпринимателя человек при этом может самостоятельно. Обязанности делать это законодательством не установлено и вполне допустимо работать в статусе ИП, применяя НПД.

   Для перехода на НПД надо выполнить следующие действия:

   1. Зарегистрироваться в качестве самозанятого через веб-кабинет или приложение.
   2. Получить подтверждение о постановке на учет в качестве самозанятого (приходит в приложение или кабинет налогоплательщика).
   3. Подать заявление о прекращении применение прежнего спецрежима (если применялся).

   Подать заявление на отказ от спецрежима надо в течение 30 дней с момента получения подтверждения о регистрации в качестве плательщика НПД. Иначе регистрацию аннулируют. После перехода надо не забыть о сдаче отчетов по ранее применяемому налоговому режиме. Иначе могут грозить штрафы за несвоевременно поданную декларацию.

   Что выбрать для отдельных видов деятельности

   Каждый бизнес уникален и выбирать систему налогообложения надо с учетом оборотов (в т. ч. планируемых), ограничений действующего законодательства и других нюансов.

   Самозанятость подойдет для следующих видов деятельности:

   • услуги такси
   • грузоперевозки
   • сдача имеющейся недвижимости (или иного имущества) в аренду
   • работа в качестве фрилансера (например, оказание услуг по дизайну)
   • репетиторство
   • производство товаров своими руками (кондитерские изделия, ковка и прочее)

   ИП лучше подойдет, если планируется заниматься следующими видами деятельности:

   • перепродажа товаров (например, через собственный обычный или онлайн-магазин)
   • выполнение строительных или ремонтных работ с привлечением других людей
   • при оказании услуг от имени другого лица

   Преимущества и недостатки ИП

   В отличие от самозанятых у ИП плюсы и минусы иного порядка. Перечислим сначала преимущества:

   1. Увеличенный лимит на доход. То, сколько могут зарабатывать индивидуальные предприниматели, зависит от выбранной системы налогообложения. Так, при «упрощенке» максимальный доход должен составлять 200 млн рублей, при патентной налоговой системе – 60 млн рублей.
   2. Накопление пенсионных баллов и формирование трудового стажа. Любой ИП платит страховые взносы. Если даже у него нет сотрудников, он перечисляет их «за себя».
   3. Возможность платить налог не с доходов, а с чистой прибыли (то есть после вычета расходов из доходов). Такое возможно для ИП на УСН 15%.
   4. Разнообразие доступных банковских продуктов. В силу новизны института самозанятости банки самозанятым предлагают кредитные продукты с меньшей охотой, чем ИП. С последними они привыкли работать – этим оправдывается их доверие.

   Однако при всех своих плюсах индивидуальное предпринимательство – это не совсем «идеальное» решение для физических лиц, которое хотят открыть свое дело. Есть у него и недостатки:

   1. Более сложная регистрация. В отличие от самозанятого ИП более сложно легализовать бизнес. Ему нужно заполнить заявление на нескольких листах, корректно выбрать коды деятельности (ОКВЭД), написать заявление о переходе на выбранную систему налогообложения. Также необходимо открыть расчетный счет. Самозанятый приобретает свой статус мгновенно, а ИП необходимо ждать, пока завершится регистрация. Обычно на это уходит 3-15 дней в зависимости от того, как были отправлены документы: поданы онлайн, через МФЦ или по почте.
   2. Ограничение по направлениям деятельности. Предприниматель обязана заниматься только той деятельностью, которую он указал по заявлению (строго по ОКВЭД). В этом и разница между самозанятыми и ИП – первые могут получать доход от любой деятельности, разрешенной ФЗ №422, например, и писать статьи, и делать сайты, и вязать шапки на продажу, и оказывать услуги няни и т.д.

   Какие минусы у самозанятости?

   На мой, бухгалтерский взгляд главный недостаток налога на профессиональный доход — то, что самозанятые не платят страховые взносы в пенсионный фонд, а значит, не формируют пенсионные накопления, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Следовательно, в будущем они смогут рассчитывать только на социальную пенсию. И если самозанятость — ваша единственная работа, то данный факт — существенный минус.

   Государство все ближе подбирается к кошельку самозанятых. Налоговая уже проводила контрольные закупки в социальных сетях. Самозанятым дали понять, что у государства есть ресурсы для выявления незаконных предпринимателей. Тут каждый принимает решение сам — легализовать свой бизнес или работать в теневой экономике и ждать, когда к нему придет налоговый инспектор.

   Кстати, вчера была у своего самозанятого парикмахера и во время стрижки разъяснила ей порядок регистрации ИП и уплаты налогов. Девушка приняла решение в 2019 году стать индивидуальным предпринимателем.

   Можно ли перейти с одной системы на другую

   Предугадать, как будет проходить развитие бизнеса в будущем, не всегда возможно. По прошествии времени может возникнуть необходимость поменять статус. Можно ли перейти с одной системы на другую? Что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ИП? Далее об этом подробнее.

   Переход с ИП на самозанятость довольно прост. Для этого достаточно в письменном виде уведомить орган налоговой службы о том, что предприниматель принял решение отказаться от прошлой системы налогообложения и желает стать плательщиком налога на профессиональный доход. При этом закрывать ИП не обязательно, можно быть предпринимателем и самозанятым одновременно.

   Обратите внимание! Если развитие бизнеса потребует вернуться к ИП, трудностей тоже не возникнет. После уведомления налоговой службы о переходе на другой режим налогообложения и постановки на учет деятельность гражданина в качестве индивидуального предпринимателя будет возобновлена.

   
   

   Похожие записи:

   • Пособие на погребение и заявление на его выплату возмещение расходов
   • Новые правила заполнения платежных поручений по налогам в 2023 году
   • Пособие малоимущим семьям в 2023 году Пермский край