Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Патент для иностранных граждан в 2023 году как регистрировать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предусмотрено два понятия «патент для иностранных граждан» и «разрешение на работу». Они близки по смыслу, но оформляются для разных категорий иностранцев. Получение того или иного документа в 2023 году зависит от гражданства въезжающего на работу и визового режима со страной выбытия.
Не забудьте внести корректировки в локальные документы
Ввиду изменений компаниям нужно подкорректировать локальные нормативные акты, в частности — правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР).
Нужно внести правки в пункты о предоставляемых работникам-иностранцам гарантиях, в раздел о приёме на работу, отстранении и увольнении. Правила о том, что работники-иностранцы обязаны приобрести ДМС или об обеспечении их платной медицинской помощью за счёт работодателя следует исключить. Если в трудовом договоре есть условие о праве работодателя оплачивать работникам-иностранцам медуслуги, такое условие можно оставить и в ПВТР.
Подготовьте приказ о внесении изменений в ПВТР. Учтите мнение профсоюза (при его наличии). Ознакомьте всех сотрудников под подпись с новой редакцией ПВТР.
Где взять патент на работу, кто выдает патент работу и где получить патент на работу
В 2023 году патент на работу иностранному гражданину оформляется и выдается в ГУВМ МВД.
Иностранный гражданин может самостоятельно оформить трудовой патент на работу в России в подразделениях Управления по вопросам миграции ГУ МВД РФ, так и в многофункциональный центрах предоставления государственных услуг.
Также для оформления патента на работу в России иностранный гражданин может обратиться к посредникам – фирмам, оказывающим подобные миграционные услуги.
Важно! Даже при оформлении патента на работу через посредника, помните, что патент на работу гос. органами выдается лично вам в руки. Кроме вас никто не может его получить! И вы всегда можете проверить действительность вашего патента.
Остерегайтесь мошенников! Рекомендуем вам обращаться только в проверенные организации и предварительно изучать отзывы о предоставлении услуг этими организациями.
Что требуется от принимающей стороны
Приглашающая сторона и принимающая – понятия разные. Первая оформляет пригласительный документ (это может быть, как гражданин РФ, так и организация), вторая – предоставляет право на временное проживание на принадлежащей ей жилплощади, а также право на осуществление коммерческой деятельности либо каких-либо работ. Функции принимающей стороны на себя могут возложить зарегистрированные на территории РФ и имеющие место для проживания лица, наниматели, предприятия, представляющие госструктуру лица, а также уполномоченные организациями (иностранными, в том числе) лица.
Если лицо с иностранным гражданством имеет на территории РФ жилую недвижимость, зарегистрировать свое проживание в ее отношении он может самостоятельно, предъявив для этой цели фиксирующее право на жилье документы.
Заполнение бланка, отправляемого после оформления в отделение МВД, следует осуществлять на русском языке.
Кому необходим патент
Иностранные граждане, приезжающие для трудоустройства из государств, с которыми предусмотрен визовый режим, оформляют разрешение на работу. Граждане, въезжающие в безвизовом порядке, получают патент на работу для иностранцев.
В 2023 году от получения этой бумаги освобождены граждане Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана, но это не лишает их обязанности встать на миграционный учет по месту пребывания. С работодателем они заключают трудовой договор и работают по нему.
Трудовая деятельность иностранных граждан в РФ
Законодательство РФ не запрещает иностранцам работать в России, при этом стоит учитывать, что есть некоторые ограничения для работы в сферах, обеспечивающих национальную безопасность страны. Иностранные граждане как и граждане России имеют в работе определенные права, а также платят налоги.
Трудоустройство иностранца на территории России связан с оформлением определенного перечня документов. Документы будут зависеть от того, с какой страны прибыл иностранец. Если он является гражданином страны, с которой у России установлен безвизовый режим, то таким документом будет являться трудовой патент. Исключение составляют граждане тех стран, которые входят в Таможенный союз.
Важно! Трудиться без патента в 2023 году и находиться в РФ на законных основаниях могут граждане Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии.
«МиграСтафф» оказывает услугу полного сопровождения до получения патента
1
трудовым мигрантам, прибывшим к работодателю для дальнейшего трудоустройства и имеющим постановку на миграционный учет;
2
иностранным сотрудникам работодателя в целях замены или продления существующего патента.
«МиграСтафф» сопровождает иностранных граждан на всех этапах прохождения процедуры получения патента. Наши специалисты владеют иностранными языками, знают место, время и порядок прохождения Медкомиссии, получения сертификата о знании русского языка и истории России, получения самого патента.
Полное сопровождение иностранного гражданина до получения патента по цене 33 375 рублей (будний день) / 34 375 рублей (выходной день) – компания «МиграСтафф»
На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2022 году?
На сегодняшний день иностранному гражданину необходимо продлевать регистрацию на основании патента всякий раз, когда он оплачивает авансовый НДФЛ по патенту на работу.
То есть, каждый раз после очередной оплаты патента в 2022 году, иностранный гражданин должен будет продлевать свою регистрацию.
И поскольку это довольно хлопотная процедура, возникает резонный вопрос, можно ли оплатить патент на работу на несколько месяцев вперед, чтобы не приходилось продлевать регистрацию каждый месяц?
За один раз иностранный гражданин может внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.
То есть если иностранный гражданин платит за патент на месяц вперед, то ему нужно будет продлить регистрацию по патенту также на 1 месяц. И через месяц все заново: сначала оплата фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на следующий период, затем сразу после оплаты патента продление регистрации.
Если же иностранец оплачивает патент на 3 месяца вперед, то и регистрацию ему нужно продлевать на 3 месяца вперед. И возвращаться к этому вопросу придется уже только через 3 месяца, сразу после внесения очередного авансового платежа по патенту на работу иностранным гражданином.
Важно! При этом оплатить патент на работу более чем на 12 месяцев не получится, так как документ будет действовать максимум год со дня выдачи.
То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.
Соответственно, максимальный срок оплаты фиксированного авансового платежа за патент на работу составляет 12 месяцев со дня выдачи.
Как продлить патент после 12 месяцев не выезжая из России вы можете узнать из этой статьи.
Таким образом, иностранный гражданин может заплатить за патент на работу сразу на год вперед, сделав взнос фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту за 12 последующих месяцев или же ежемесячно вносить авансовый платеж по патенту в течение года.
Как удерживается НДФЛ с иностранных работников в 2022 году
Если мигрант получил патент в конце 2015 года, то статус резидента в понимании НК РФ он получил в 2016 году. Тогда же он получил право на налоговый вычет и возможность написать заявление работодателю. Поскольку передача информации по ведомствам проходит долго, к тому времени, как предприятие получит уведомление о праве вернуть часть авансовых платежей, возврат части сумм через нанимателя станет невозможным.
Сделать это можно несколькими способами. Направить свою просьбу работодателю. Бухгалтерия должна запросить в ФНС справку-уведомление о праве возмещать налог и о том, не обратился ли этот же специалист с таким же вопросом к другому своему работодателю. Только после одобрения налоговой работники финансовой службы предприятия могут провести для сотрудника вычет НДФЛ при работе по патенту.
Причины отказа и способы их нивелировать
Временная регистрация на основании патента продлевается только при соблюдении определённых условий. Территориальное отделение ФМС может отказать в продлении, если:
- Основания не подкреплены доказательствами. В составе документов может отсутствовать копия патента или трудового договора. Решить проблему можно, дополнив пакет документов недостающими бумагами;
- Имеют место неоднократные нарушения законодательства. В такой ситуации довольно сложно добиться от ФМС продления временной прописки, даже если были выплачены штрафы или истёк срок тюремного заключения;
- Заявление было заполнено некорректно. Документ возвращается заявителю, ФМС обозначает, что именно нужно исправить. Проблемы может вызвать указание недостоверных сведений. В этом случае уполномоченные органы также дадут шанс исправить написанное;
- Имеет место нарушение условий проживания в РФ. Подробно о решении такой проблемы можно узнать у сотрудников ФМС, которые вынесли отрицательное решение, или юридических специалистов.
Вне зависимости от причины вынесения отказа его можно обжаловать в судебном порядке в течение 10 дней с момента получения письменного решения.
Сложности при исчислении суммы НДФЛ с доходов иностранного работника на патенте
Рассмотрим ситуации, с которыми у работодателей иностранных граждан в России постоянно возникают затруднения:
|
№ |
Сложности с исчислением размера НДФЛ |
Разъяснения |
|
1 |
Снижение суммы НДФЛ на авансовый платеж за патент в другом субъекте РФ |
Если иностранный гражданин внес авансовый фиксированный платеж за получение патента в одном субъекте РФ, а затем оформил новый патент в другом регионе и трудоустроился там, работодатель все равно вправе учесть тот платеж и тем самым уменьшить подоходный налог к уплате. |
|
2 |
Перенос суммы патента на будущие периоды |
Иностранцы, приехавшие на работу в РФ из стран-участниц СНГ, могут уплатить авансовые платежи по НДФЛ в счет “оплаты” патента, даже если срок действия разрешительного документа относится к различным налоговым периодам. И при этом работодатель произведет зачет сумм (полностью) при уменьшении НДФЛ за будущий год. Например, если время действия патента с последнего месяца 2019 года переходит на первый месяц 2023 года, работодатель учтет сумму авансового платежа и снизит размер НДФЛ за 2023 год. |
|
3 |
Стандартный налоговый вычет |
Налоговые резиденты РФ имеют право на получение налогового вычета. Налоговые нерезиденты РФ — не имеют такого права. Резиденты уплачивают НДФЛ по ставке 13%, нерезиденты — 30%, но граждане стран СНГ уплачивают подоходный налог по ставке 13%, и это не значит, что они приравниваются в правах к налоговым резидентам. Итак, если иностранец проживает в РФ на протяжении как минимум 183 дней на протяжении 12 месяцев подряд, он становится налоговым резидентом России, уплачивает НДФЛ по ставке 13% и получает право на налоговый вычет. В противном случае, иностранец из страны СНГ является налоговым нерезидентом, уплачивает НДФЛ по ставке 13%, но на налоговый вычет претендовать не может. |
|
4 |
Социальные выплаты |
Все доходы иностранца на официальном месте трудоустройства должны облагаться НДФЛ по ставке 13%, если они связаны с условиями работы, сложностью поставленных задач, квалификацией сотрудника (другими словами, эти доходы должны иметь отношение к трудовой деятельности). По ставке 13% облагаются налогом заработная плата, премия, различные надбавки и доплаты к зарплате (регулярные). Прочие выплаты от работодателя (нерегулярного характера и не связанные с работой напрямую) должны облагаться НДФЛ по ставке 30%. К таким выплатам относятся подарки (в денежной и натуральной форме), компенсация питания (или бесплатные обеды в натуре), материальная помощь. Если выплата материальной помощи связана с чрезвычайными обстоятельствами, НДФЛ вообще не уплачивается, т.е. ставка равна 0%. В РФ имеется ряд выплат, приравненных к материальной помощи и не облагаемых налогом на доход. |
|
5 |
Уменьшение НДФЛ на платежи “за патент”, перечисленные иностранцем в бюджет при работе у нескольких работодателей |
Если иностранец из страны-участницы СНГ трудится сразу на нескольких фирмах по трудовому договору в России, только один из руководителей имеет право на уменьшение НДФЛ за счет принятия во внимание уплаченных авансовых платежей при оформлении патента. Тому из работодателей, кто будет уменьшать НДФЛ, нужно передать уведомление от налогового органа о наличии такой возможности в качестве доказательства того факта, что другие работодатели еще не уменьшают НДФЛ на этих основаниях. |
Стоимость патента на работу для иностранцев в Москве и МО в 2023
Все регионы, которые пользуются спросом у иммигрантов, подняли стоимость патентов в текущем году. Только в Ненецком автономном округе цена снизилась на 2747 рублей, по сравнению с 2019 годом. Теперь установлена сумма в 5313 рублей. В предыдущем году трудовые иммигранты платили 8060 рублей.
Максимальное повышение стоимости разрешения зафиксировано в Кабардино-Балкарии. Тут цена выросла до 6527 рублей (увеличение на 2377 рублей). В 2019 году за разрешение платили 4150 рублей.
В Москве цена увеличилась на 390 рублей. Так, в прошлом году ежемесячно иммигранты платили за продление срока действия трудового патента 5000 рублей. Соответственно в текущем, нужно платить 5390 рублей.
Что касается Московской области, то еще в ноябре 2019 года появилась информация, что стоимость трудового патента тут останется на прежнем уровне. Это 4750 рублей. Но уже точно известно, что цена для региона также вырастет на 350 рублей. Поэтому трудовые иммигранты в 2021 году в Московской области будут платить за патент 5100 рублей.
Как проверить оплату патента и его подлинность
Многие иностранцы для оформления патента обращаются в специальные компании, которые сотрудничают с миграционной службой и предоставляют услуги комплексно. Но при обращении к ним будьте внимательны: в связи с огромным количеством желающих оформиться мигрантов в выданных документах стали появляться ошибки, которые приводят к недействительности выданной бумаги, а также подделки.
Поэтому сразу же рекомендуется проверить бланк на наличие водяных знаков и голограмм. Часто это представляет трудности: поддельные документы визуально трудно отличить от оригинала. Поэтому работодателей, в том числе предпринимателей, интересует, как ИП увидеть, сколько работник-иностранец уплатил за патент?
Чтобы при заключении трудового договора и работодатель, и сотрудник-иностранец были уверены в легальном сотрудничестве без проблем и штрафов, они должны удостовериться в действительности патента. На официальном сайте ГУ МВД есть специальный сервис по проверке документов мигрантов, который не вызовет сложностей в использовании.
Причины для отказа в выдаче/переоформлении и аннулирования рабочего патента
Существует ряд оснований, при наличии которых рассматриваемый документ может быть аннулирован, либо же гражданину откажут в его выдаче/переоформлении. Среди ключевых оснований следует выделить нижеизложенные положения:
- личное желание иностранца аннулировать рабочий патент. Удостоверяется соответствующим заявлением;
- несвоевременное представление гражданином требуемых документов;
- отсутствие информации о работодателе иностранца в базах данных Единого Госреестра;
- отсутствие у иностранца договора на работу;
- отказ в оформлении рабочего патента либо его аннуляция на протяжении года, предшествующего обращению гражданина за трудовым патентом;
Трудовой патент
- иные основания, предусмотренные положениями 18-й статьи Федерального закона под номером 115-Ф3.
На какой срок оформляется регистрация при наличии патента
Срок продления регистрации на основании патента в 2023 году напрямую зависит от срока действия патента и периода, за который иностранцем внесены авансовые платежи по налогу на доходы физических лиц. Более того, до последних нововведений требование продления миграционного учета считалось выполненным, когда иностранным гражданином вносился очередной предварительный платеж.
На текущий момент максимальный срок, на который может быть продлена временная регистрация, составляет 12 календарных месяцев (именно такую продолжительность действия имеет патент после первого продления). Но для этого необходимо и оплатить патент сразу на весь срок его действия.
При этом никто не обязывает плательщика вносить сразу всю сумму, за ним по-прежнему сохраняется право внесения аванса помесячно, в текущем месяце на следующий. Но и продление миграционного учета может быть осуществлено на срок, не превышающий одного календарного месяца, что представляется не вполне удобным с точки зрения затрат времени и человеческих ресурсов.